Заявление на ЕНВД при регистрации ИП

Переход с УСН на ЕНВД

Быстрое заведение первички, автоматический расчет налогов, отправка отчетности онлайн, электронный документооборот, бесплатные обновления и техподдержка.

Перед организацией или ИП может возникнуть необходимость перехода с упрощенки на вмененку или совмещения этих режимов. В статье расскажем, когда такой переход возможен, какие документы для этого понадобятся и куда с ними обратиться.

С начала 2022 года на ЕНВД нельзя переходить и работать. Если вы хотели сменить УСН на другой налоговый режим, выберите систему налогообложения с минимальной налоговой нагрузкой с помощью нашего бесплатного калькулятора . О правилах и нюансах перехода с ЕНВД мы рассказали в статье . Не нашли ответа на свой вопрос? Задайте его в комментариях, обязательно ответим.

Упрощенная система налогообложения (УСН) — это особый налоговый режим, при котором организация или ИП освобождаются от большинства налогов. К примеру, от налога на прибыль и на имущество, ИП без сотрудников освобождаются от НДФЛ, а организации не платят НДС во всех случаях, кроме импорта. Об особых условиях, при которых возможно применять УСН, мы уже писали в этой статье.

ЕНВД тоже является спецрежимом, который освобождает организацию от выплаты ряда налогов. Использование вмененки возможно лишь при осуществлении некоторых видов деятельности (ветеринарные услуги, перевозки, мойка и стоянка автомобилей и т.д.), полный перечень которых можно найти в ст. 346.26 НК РФ. О ЕНВД и переходе на него мы писали здесь.

Условия для перехода с УСН на ЕНВД

Чтобы перейти с упрощенки на вмененку, одновременно должны выполняться условия:

численность сотрудников (средняя) за предшествующий календарный год не превышает 100 человек;
компания не подпадает под категорию крупнейших налогоплательщиков, не выступает членом договора о совместной деятельности, а также договора о доверительном управлении имуществом;
в УК организации доля других компаний не должна превышать отметку в 25 процентов (исключение для организаций, в которых среднесписочная численность работников-инвалидов превышает 50 процентов, и в фонде оплаты труда им принадлежит не менее 25 процентов);
организация или ИП занимается таким видом деятельности, при котором разрешено применение ЕНВД;
в вашем регионе предусмотрена выплата ЕНВД (это муниципальный налог, поэтому решение о его использовании каждый регион принимает самостоятельно).

Переходите с ЕНВД? Подключите Контур.Бухгалтерию

Скидка 45% в ноябре: 7 590 р. вместо 13 800 р. за год работы

Есть перечень обстоятельств, когда использование ЕНВД недопустимо. Согласно действующему законодательству, переход на вмененку невозможен для компаний, которые:

занимаются организацией общественного питания в больницах, школах и прочих учреждениях, в которых данная услуга является обязательной;
не только реализуют продукцию, но и занимаются ее производством;
также невозможен переход на ЕНВД для компаний и ИП, которые сдают в аренду помещения или земельные участки на заправочных станциях, а также сдают в аренду землю для размещения на ней объектов торговли.

Переход на вмененку происходит либо добровольно в общем порядке, либо в связи с невыполнением условий для УСН. Рассмотрим эти варианты подробнее.

Переход с УСН на ЕНВД, общий порядок

Переход в общем порядке делается, когда организация весь предшествующий год использовала упрощенку, и деятельность, которую она осуществляла, полностью соответствовала требованиям УСН. В такой ситуации при переходе необходимо:

подать уведомление о снятии с учета УСН на бланке формы №26.2-3 в ИФНС по месту расположения ИП или ООО до 15 января текущего года;
предоставить заявление для постановки на учет ЕНВД на бланке ЕНВД-1/ЕНВД-2, установленном приказом ФНС РФ №ММВ-7-6/941, и подать его не позднее 5 дней с перехода на ЕНВД в ИФНС по месту расположения компании;
также необходимо подать свидетельство о постановке на налоговый учет, свидетельство о государственной регистрации и, в случае с ИП, паспорт.

При прекращении деятельности по УСН и отказе от данной системы необходимо до 25 числа следующего месяца подать итоговую декларацию и оплатить в бюджет единый налог. Оплата налогов по видам деятельности, не подпадающим под ЕНВД, будет производиться в соответствии с общей системой налогообложения.

Переход с УСН на вмененку возможен только в начале года. Именно поэтому при подаче всех перечисленных выше уведомлений надо строго соблюдать сроки и подавать заявления не позднее, чем через 5 рабочих дней с начала следующего года.

Переход на ЕНВД при несоблюдении условий упрощенки

В процессе использования УСН организация может допустить некоторые нарушения условий (к примеру, получить доход выше допустимого) и перестать соответствовать условиям ст. 346.12 НК РФ. Тогда нужно перестать начислять налог по УСН с начала квартала и в обязательном порядке проинформировать налоговые органы не позднее, чем через 15 дней, следующих за кварталом утраты права на использование УСН.

Если нарушение было допущено во втором квартале 2019 года, то уведомление предоставьте до 15 июля 2019 года. Тогда уже со второго квартала право на использование УСН теряется, налоги выплачиваются по общему режиму. Переход на ЕНВД возможен в начале следующего года и только при соблюдении всех условий для использования данной системы и при предоставлении следующих документов:

заявление для постановки на учет по ЕНВД на бланке ЕНВД-1/ЕНВД-2, установленном приказом ФНС РФ №ММВ-7-6/941;
свидетельство о постановке на налоговый учет;
свидетельство о государственной регистрации;
паспорт (для ИП).

Совмещение УСН и ЕНВД

Налоговый Кодекс РФ не запрещает единовременное использование упрощенки и вмененки, если налогоплательщик осуществляет расчет УСН по одним видам деятельности, а ЕНВД — по другим. При этом ООО необходимо осуществлять те виды деятельности, которые удовлетворяют условиям УСН и ЕНВД и перечислены в ст. 346.26 НК РФ. При совмещении УСН и ЕНВД для ООО необходимо соблюдение следующих условий:

не более 100 сотрудников в общем;
остаточная стоимость ОС не должна превышать 150 млн рублей;
доходы от деятельности по УСН за год не превышают 150 млн рублей;
компания ведет раздельный учет имущества, обязательств и операций, для которых планирует применять УСН и ЕНВД;
УК с учредительской долей юридических лиц не более 25 процентов.

Для совмещения УСН и ЕНВД для ИП должны выполняться следующие требования:

площадь торговли не более 150 кв. м.;
предприниматель не совмещает виды деятельности (к примеру сельскохозяйственная деятельность плюс общественное питание);
не более 100 сотрудников;
предприниматель ведет раздельный учет сотрудников, которые заняты в деятельности на УСН или ЕНВД.

Правила и нормы, по которым такой раздельный учет будет осуществляться, разрабатывается каждой компанией самостоятельно и отражается в учетной политике организации. Необходим раздельный учет доходов от деятельности по упрощенке и вмененке, раздельный учет затрат, а также раздельный учет по оплате труда работникам и страховым взносам.

Переход с ЕНВД на УСН

ИП или ООО, использующие ЕНВД, могут перейти или вернуться к УСН в случае, если:

была прекращена деятельность по ЕНВД;
организация проявила желание работать по упрощенке и соответствует требованиям ст. 346.12 НК РФ;
утрачено право на ЕНВД.

При утрате права на ЕНВД перейти на УСН можно с 1-го числа месяца, в котором прекращено применение ЕНВД. Переход на добровльных началах необходимо проводить в начале года. Для отказа от ЕНВД надо предоставить в ИФНС по месту расположения компании заявление на бланке ЕНВД-3, а для ИП — на бланке образца ЕНВД-4 не позднее 5 рабочих дней до конца текущего года. Организации и предприниматели, которые уже применяют УСН по другим видам деятельности, переходят на него автоматически — без подачи уведомлений. Перед тем, как подавать заявление, надо уплатить все налоги в бюджет, а также предоставить декларацию.

Автор статьи: Арина Гюлметова

Вы совмещаете спецрежимы? Или работаете на одном из них? Ведите учет в веб-сервисе Контур.Бухгалтерия, начисляйте зарплату, платите налоги, автоматически формируйте отчетность и отправляйте ее через интернет. Каждый новый пользователь может бесплатно тестировать возможности сервиса в течение 14 дней.

Легко ведите учёт и заводите первичку
Отправляйте отчётность через интернет
Сервис расчитает налоги и напомнит о платеже
Начисляйте зарплату, больничные, отпускные

С 2022 года режим ЕНВД перестанет действовать. Чиновники периодически предлагают продлить вмененку, но Минфин и ФНС твердо настаивают на ее отмене. А значит компании и предприниматели на ЕНВД должны до конца 2022 года выбрать новую систему налогообложения (СНО) и подготовиться к работе в новых условиях. В нашем обзоре — пошаговая инструкция по смене режима и калькулятор для выбора новой СНО.

Компании и ИП не всегда работают на одном налоговом режиме долгие годы, иногда его приходится менять. В статье расскажем, какие бывают причины для смены системы налогообложения (СНО), как и в какие сроки сменить налоговый режим.

Налоговый кодекс предлагает большой выбор режимов налогообложения. Грамотный предприниматель стремится выбрать режим с наименьшей налоговой нагрузкой. Особо рациональные и экономные идут дальше и задают вопроc: можно ли совмещать разные налоговые режимы? В статье разберем порядок совмещения патента и ЕНВД.

Форма ЕНВД-2: заявление о постановке на учет ИП (бланк)

ЕНВД-2 — заявление такой формы подается индивидуальным предпринимателем в налоговые органы, если он хочет применять режим ЕНВД при налогообложении своей деятельности. В статье рассказывается, как заполнить форму ЕНВД-2, каков порядок подачи заявления в налоговую инспекцию и откуда можно скачать форму ЕНВД-2.

Что собой представляет заявление ЕНВД-2 в 2022 году

Заявление ЕНВД-2 нужно подать индивидуальному предпринимателю, чтобы быть поставленным на учет налоговыми органами в качестве плательщика единого налога на вмененный доход.

ВНИМАНИЕ! С 2022 года ЕНВД прекращает свое действие на территории всей страны. Но ряд субъектов решил отказаться от спецрежима уже сейчас. Подробности см. здесь.

Кроме заявления, для постановки на учет от налогоплательщика не требуется больше никаких документов (письмо ФНС от 28.12.2015 № ГД-18-14/1644, п. 1 письма ФНС от 21.09.2009 № МН-22-6/734@).

О процедуре постановки на учет в настоящее время можно узнать из этой статьи.

Форма ЕНВД-2 утверждена приказом ФНС от 11.12.2012 № ММВ-7-6/941@ и применяется для постановки на учет именно индивидуальных предпринимателей.

Сама форма ЕНВД-2 с образцом заполнения будут представлены в статье ниже.

Если вам нужен пример заполнения заявления о снятии ИП с учета в качестве плательщика ЕНВД (форма ЕНВД-4), вы можете найти его в КонсультантПлюс. Получите бесплатный доступ к системе и переходите к образцу.

Когда подается форма 2-ЕНВД

Начиная с 01.01.2013 и по настоящее время заявление ЕНВД-2 подается в налоговые органы в течение 5 дней с того момента, когда началось осуществление деятельности, подпадающей под вмененку. Налоговики поставят предпринимателя на учет в качестве плательщика вмененного налога в тот день, который будет указан в форме ЕНВД-2 как день начала применения деятельности на вмененке.

Отметим, что переход на режим ЕНВД осуществляется по желанию предпринимателя. Учитывая, что в заявлении он может поставить любую дату из тех 5 дней, которые отводятся ему на подачу формы 2-ЕНВД, момент начала ведения и момент перехода могут не совпадать.

Что будет, если пропустить срок подачи заявления, разъяснено в Путеводителе от КонсультантПлюс. Бесплатно получите пробный доступ к К+ и переходите в материал.

Как заполнить ЕНВД-2: порядок и особенности заполнения

Заявление ЕНВД-2 (бланк, применяемый в 2022 году) имеет строго регламентированную форму и порядок заполнения.

В бланке ЕНВД-2 указывается ИНН и ОГРНИП налогоплательщика, его фамилия, имя, отчество (при его наличии). Кроме того, необходимо указать дату начала применения вмененки. Также нужно упомянуть о приложениях к настоящему заявлению.

Заявление подписывается налогоплательщиком либо его уполномоченным представителем. Указывается дата подписи.

Если заявление ЕНВД-2 составляет и сдает уполномоченный представитель предпринимателя (пп. 1, 3 ст. 26 НК РФ), вместе с заявлением ему нужно иметь копию документа, подтверждающего его полномочия. Таково требование приказа № ММВ-7-6/941@ (см. примечания к форме заявления о постановке на учет индивидуального предпринимателя в качестве налогоплательщика ЕНВД (ЕНВД-2), а также п. 10 разд. II приложения 10).

При сдаче ЕНВД-2 на бланке формы налоговый инспектор должен поставить отметку о том, какой датой заявление принято и под каким номером оно зарегистрировано. Затем налоговыми органами отражается информация о постановке индивидуального предпринимателя на учет в качестве плательщика вмененного налога.

Правильно выбрать ИФНС для постановки на учет и подачи заявления вам помогут разъяснения экспертов К+. Получите пробный доступ и переходите в Путеводитель по ЕНВД.

О получении уведомления о постановке на учет в качестве вмененщика читайте в статье «Как получить уведомление о применении ЕНВД?».

Пример заполнения ЕНВД-2

Приведем образец заявления формы ЕНВД-2.

Что отражается в приложении к форме ЕНВД-2

Приложение к форме ЕНВД-2 является его неотъемлемой частью и содержит сведения о тех видах деятельности, которыми собирается заняться предприниматель, и местах осуществления таковых.

В приложении также должны найти отражение адреса осуществления предпринимательской деятельности с указанием кода деятельности по каждому адресу. Код вида предпринимательской деятельности указывается в соответствии с приложением к порядку заполнения налоговой декларации по ЕНВД для отдельных видов деятельности.

Если количество видов деятельности на вмененке превышает 3, предприниматель должен заполнить столько листов приложений к заявлению ЕНВД-2, сколько необходимо для полного отражения всех видов его деятельности.

Где можно скачать бесплатно бланк ЕНВД-2

Для заполнения и последующей сдачи ЕНВД-2 скачать бланк можно на сайтах для бухгалтеров и налоговиков, например на нашем. Кроме того, скачать заявление ЕНВД-2 2022 года можно на сайте любой доступной справочно-правовой системы.

В каком формате лучше скачать бланк ЕНВД-2

Форму 2-ЕНВД – 2022 скачать можно в наиболее удобном для предпринимателя формате. Так, можно скачать форму ЕНВД-2 в текстовом формате или в формате электронной таблицы. Заполнение заявления может происходить как автоматизированным способом, так и вручную. Самое главное, чтобы вся информация была достоверной, а форма заявления — актуальной.

Итоги

Форма бланка заявления о постановке индивидуального предпринимателя на учет в качестве плательщика ЕНВД утверждена приказом ФНС России от 11.12.2012 № ММВ-7-6/941@ и в течение 2013–2018 годов не изменялась. В 2022 году постановка на ЕНВД-учет ИП производится на этом же бланке.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

ЕНВД-2. Заявление о постановке на учёт ИП как плательщика ЕНВД

Заявление по форме ЕНВД-2 позволяет индивидуальным предпринимателям перейти на форму налогообложения по вмененному доходу. Однако стоит помнить, что такой вариант доступен не во всех регионах РФ.

Образец заполнения и пустой бланк формы ЕНВД-2

Внимание! Этот документ можно скачать в КонсультантПлюс.

Бланк и образец
Онлайн просмотр
Бесплатная загрузка
Безопасно

Использование формы

ЕНВД-2 (в отличие от отчетности по налогообложению вмененного дохода, которая подается раз в квартал) часто сдается лишь раз за все время существования ИП: сразу после открытия. Иногда перечень услуг постепенно расширяется — в таком случае следует уведомлять налоговую при помощи новой формы ЕНВД-2 о появлении новой деятельности. Помните, что в таком случае в заявления вносятся только те услуги, которые появились и не были перечислены ранее. Уже оформленные виды деятельности повторному описанию не подлежат.

Особенности заполнения

Заявления по ЕНВД заполняются черной или синей шариковой ручкой печатными буквами (или, если речь идет об электронном документообороте — шрифтом Courier New, 18) с прочерками на месте каждого незаполненного поля. В одной ячейке должен — строго один символ, хотя Excel позволяет вбить несколько. Даже если незаполненным остается целый блок, в ячейках должны быть прочерки.

В графе “Прошу поставить на учет” указываем ФИО в полной форме в именительном падеже.

Неправильно: Осколову Анастасию Игоревну

Если ИП подает заявление собственноручно, блок про представителя заполнять не нужно. Если же документы передает доверенное лицо, то его ФИО вписываются в именительном падеже, а под ними указывается тип документа (например, доверенность), дающего право представлять ИП.

Как видно, форма предполагает представление 3 видов деятельности (заполняются в приложении). Если вы планируете переводить на ЕНВД большее количество услуг, то распечатайте вторую страницу дважды и прикрепите ее к уже заполненным, обозначив в шапке номер 003, а на странице один укажите, что приложение к заявлению представлено на 002 страницах.

Сроки и особенности подачи

Как и другие документы по “вмененке”, этот подается в течение 5 дней после начала деятельности. Форма ЕНВД-2 заполняется в 2 экземплярах, один из которых сдается в налоговую, а второй, с отметкой инспектора, остается у ИП.

Как и в случае с формой ЕНВД-1, данное заявление обычно подается по месту ведения деятельности.
Однако существует перечень услуг, которые подпадают под спецрежим налогообложения. К ним относятся:

перевозки,
рекламная деятельность,
сдача в аренду земли и коммерческой недвижимости.

Если вы специализируетесь на чем-то из этого, то форму ЕНВД-2 надо подавать по месту регистрации. Допустим, что наше ИП ведет деятельность в Екатеринбурге, но зарегистрировано в Серове. Тогда, для спецрежима нужно везти форму в Серов. Если же наше ИП ведет торговлю (она не включена в спецрежим) в Екатеринбурге и Асбесте, то ЕНВД-2 будет подаваться в оба региона.

Когда форма ЕНВД-2 не нужна

Заявление ЕНВД-2 подходит не для всех случаев “вмененки”. Есть следующие исключения:

постановка на учет организации — для этого используется форма ЕНВД-1,
снятие с учета видов деятельности — для этого нужны ЕНВД-3 и ЕНВД-4.

Отдельно напоминаем, что решение о переходе на ЕНВД принимает предприниматель. Регистрация деятельности в этом налоговом режиме не является обязательной.

Переход ИП на ЕНВД при регистрации

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) или “вменёнка”, иногда его так называют, позволяет экономить на налогах и работать без бухгалтера. Он заменяет собой несколько налогов, но подходит не для всех видов деятельности. К тому же для перехода на ЕНВД должны быть соблюдены требования по площади и количеству персонала. Переход на единый налог следует успеть осуществить в законный срок, иначе ФНС признает применение спецрежима незаконным.

Простая формула расчета налога дает возможность вести бизнес без бухгалтера. Есть у ЕНВД как плюсы в виде простого бухучета, так и минусы — платить налог надо даже не имея дохода.

ЕНВД разрешен не во всех регионах и не для всех видов деятельности. Перейти на ЕНВД можно только при соблюдении определенных условий, следуя нашему пошаговому плану.

1. Условия перехода ИП на ЕНВД

Вы не можете подать заявление на ЕНВД (или «вмененку») сразу с документами на регистрацию ИП — закон такую возможность исключает. Однако это не значит, что применять ЕНВД с момента регистрации ИП нельзя. Хотите числиться плательщиком единого налога, подайте заявление не позднее 5 дней с даты регистрации ИП в ФНС по месту ведения бизнеса.

Не всегда можно успеть уложиться в столь короткий срок. Поэтому рекомендуем вместе с документами на регистрацию ИП подать заявление на УСН. Переходить же на ЕНВД лучше в течение 5 дней, после фактического начала деятельности, отвечающей требованиям «вменёнки».

Для ЕНВД разрешены такие деятельности:

ветеринарная помощь,
бытовые услуги (перечень определяется Правительством РФ на основании ОКВЭД),
грузовые и пассажирские автоперевозками (не более 20 транспортных средств),
розничная торговля (торговая площадь не более 150 кв. м.),
реклама (только размещение уличной и наружной рекламы),
общественное питание (площадь зала для посетителей не может быть больше 150 кв. м.),
аренда жилья, торговой площади, служебных помещений, земельных участков (не более 500 кв. м.),
автомойка и ремонт автотранспорта (кроме гарантийного обслуживания),
услуги автостоянки (кроме штрафстоянок).

Важно: виды деятельности, разрешенные для ЕНВД в одном регионе, могут быть запрещены в другом. Поэтому следует изучить не только ст. 346.26 НК РФ, но и местные законодательные акты.

Запрещено применять ЕНВД, если вы:

оказываете медицинские услуги,
работаете в сфере социального обеспечения,
занимаетесь арендой заправочных станций,
осуществляете трастовые операции.

Кроме того на ЕНВД запрещено принимать в штат более 100 работников. Запрещено также совмещать ЕНВД и единый сельхозналог (ЕСХН).

Подготовьте все документы для регистрации ИП на нашем сайте. В регистрационный пакет уже включено уведомление о применении УСН. При необходимости, вы сможете перейти с нее на ЕНВД. Заполните форму на нашем сайте, далее программа сама сформирует нужные документы с учетом требований ФНС. Останется распечатать.

2. Плюсы и минусы ЕНВД

Среди плюсов ЕНВД можно выделить следующие:

ЕНВД заменяет собой несколько налогов: НДФЛ, НДС (кроме операций с ввозом товара), налог на прибыль и на имущество (то, что используется в предпринимательской деятельности).
Упрощенный бухучет. Можно работать без бухгалтера. Достаточно один раз верно заполнить декларацию, чтобы в дальнейшем заполнять ее по аналогии. При изменении каких-либо показателей, просто менять их в формуле расчета ЕНВД и все.
Деятельность по ЕНВД можно вести в любом регионе, отличном от места прописки ИП. Это значит, что вы можете жить в Санкт-Петербурге, а вести деятельность по ЕНВД в Самаре, но и регистрировать такую деятельность необходимо в ФНС Самары и сюда же сдавать отчетность и платить налог.
При расчете налога используются понижающие коэффициенты. Региональный коэффициент К2 значительно уменьшает сумму налога. К тому же вы сами можете повлиять на величину налога, если уменьшите физический показатель (количество работников, машин, размер торговой площади).
Возможность уменьшить сумму ЕНВД за счет уплаченных страховых взносов. ИП без работников может уменьшить налог на 100% уплаченных взносов, а ИП с работниками на 50% взносов.

Но минусы у ЕНВД также присутствуют:

Декларацию надо подавать ежеквартально до 20 числа следующего месяца. Непредставление декларации влечет наложение штрафа в 1000 рублей.
Налог надо платить, даже если нет доходов или вы вообще не вели деятельность. Нулевая декларация при ЕНВД не предусмотрена. В случае неуплаты на предпринимателя будет наложен штраф от 5 до 30% от суммы налога.
Трудности при работе с другими компаниями. Многие организации, работающие по общей системе, неохотно сотрудничают с предпринимателями, освобожденными от уплаты НДС.
Разные ставки регионального коэффициента и виды деятельности. В разных регионах, городах и даже районах одного города ставки и виды деятельности, разрешенные для ЕНВД, могут быть разными, как и коэффициент К2. Поэтому для оптимального выбора придется изучить не один региональный закон.

3. Заявление о переходе на ЕНВД

Решив применять единый налог на вменённый доход, подайте в заявление по форме ЕНВД-2 в ФНС, к которой относится населенный пункт в котором вы хотиет вести предпринимательскую деятельность. . Ваше заявление на ЕНВД налоговая должна согласовать и принять через 5 рабочих дней.

В заявлении на ЕНВД нужно указать следующие сведения:

ФИО ИП,
ОГРНИП,
дату начала деятельности по ЕНВД (не путать с датой регистрации),
код деятельности в соответствии с ОКВЭД,
адрес ведения данной деятельности.

Если вы не уложились в 5 дней, тогда начатая деятельность подпадает под общую систему налогообложения. Правда, только в том случае, если вы не воспользовались нашим советом и не подали одновременно с регистрацией ИП заявление о переходе на УСН.

Образец заявления о переходе на ЕНВД

Скачать бланк заявления на ЕНВД для заполнения вручную на компьютере XLS, 92 KB
Скачать бланк заявления на ЕНВД для печати и заполнения от руки PDF, 285 KB

4. Пошаговая инструкция перехода на вмененный налог

Переходить на ЕНВД лучше тогда, когда у вашего бизнеса есть финансовая стабильность или вы уверены в постоянном ежемесячном доходе. Для перехода на «вмененку» надо выполнить следующие действия:

Проверить соответствует ли ваша деятельность требованиям ЕНВД (статьи 326.26-326.33).
Определиться с местом осуществления бизнеса. От этого будут зависеть ставки налога и перечень разрешенных деятельностей именно в этом населенном пункте.
Выяснить в какой налоговой инспекции вы должны встать на учет по ЕНВД.
Заполнить заявление по форме ЕНВД-2.
Подать документы в ФНС: заявление, паспорт.

5. Формула расчёта ЕНВД

Размер налога на вмененный доход рассчитывается по формуле:

БД х ФП х К1 х К2 х 15,

БД – базовая доходность. Определяется НК РФ и отличается по видам деятельности. Например, базовая доходность для грузоперевозок 6000 рублей на один автомобиль.
ФП – физический показатель. Количественная характеристика деятельности: например, количество автомобилей, работников, торговая площадь или площадь общепита.
К1 – коэффициент, определяемый уровень инфляции и утверждаемый ежегодно правительством РФ. Коэффициент К1 на 2022 год установлен приказом Минэкономразвития от 21.10.2019 № 684 и составляет 2,009.
К2 – коэффициент, утверждаемый региональными властями, и может варьироваться от 0,005 до 1. Чтобы найти ставку данного коэффициента можно обратиться в ФНС по месту деятельности или посмотреть на сайте налоговой (выберите свой регион слева вверху страницы, затем в разделе «Особенности регионального законодательства» можете посмотреть К2).
15% – налоговая ставка, применяемая для плательщиков ЕНВД.

Другие статьи

Как выбрать банк для открытия расчетного счета. Нужен ли счет в банке для ООО или ИП. Может ли ООО или ИП работать без расчетного счета.

Характеристики систем налогообложения для ООО и ИП. Как правильно выбрать режим налогообложения, чтобы сэкономить на налогах.

Образцы документов для ЕНВД

УСН, ОСНО, ПСН, ЕСХН: для кого-то это ничего не значащий набор букв, а для предпринимателя – прямое указание на то, какой, в итоге, будет его налоговая нагрузка. О том, как можно сравнивать системы налогообложения, чтобы законным путем снизить выплаты в бюджет при ведении бизнеса, читайте в статье “Системы налогообложения: как сделать правильный выбор?”

А тем, у кого все же останутся вопросы или тем, кто хочет получить совет от профессионала, мы можем предложить бесплатную консультацию по налогообложению от специалистов 1С:

1 Заявление по форме № ЕНВД-1 для постановки на учет организации

2 Заявление по форме № ЕНВД-2 для постановки на учет ИП

3 Заявление по форме № ЕНВД-3 для снятия с учета организации

4 Заявление по форме № ЕНВД-4 для снятия с учета ИП

5 Бланк новой декларации по ЕНВД в 2022 году

6 Декларация по ЕНВД за 1 квартал 2022 года образец для ООО

7 Декларация по ЕНВД за 2 квартал 2022 года образец для ИП

Если вы хотите избежать досадных финансовых потерь, нужно, в первую очередь, грамотно организовать ведение бухгалтерии.

Чтобы вы без каких-либо материальных рисков могли попробовать вариант аутсорсинга бухучета и решить подходит ли он вам, мы совместно с фирмой 1С готовы предоставить нашим пользователям месяц бесплатного бухгалтерского обслуживания:

Регистрация ООО
- Регистрация ООО в 2022 году Полная инструкция по регистрации ОООРегистрация ООО онлайнОтветственность учредителей ООО Образцы документов Документы для регистрации ОООФорма Р11001Устав ОООУставные документыРешение единственного учредителяПротокол собрания учредителейДоговор об учреждении ООО Коды ОКВЭД Всё про ОКВЭДПодборки кодов ОКВЭД по типу бизнесаЧитать все статьи
- Помощь Консультация по регистрации ОООКонсультация по подбору кодов ОКВЭД Услуги Регистрация ООО «под ключ»Аренда юридического адреса
- Бесплатный сервис регистрации ООО Готовые документы за 10 мин. Без специальных знаний Без ошибок и перепроверки Подготовить документы
- Регистрация ИП в 2022 году Полная инструкция по регистрации ИПРегистрация ИП онлайнАдрес ИПНазвание ИП Образцы документов Документы для регистрации ИПФорма Р21001 Коды ОКВЭД Всё про ОКВЭДПодборки кодов ОКВЭД по типу бизнесаЧитать все статьи
- Помощь Консультация по регистрации ИПКонсультация по подбору кодов ОКВЭД Услуги Регистрация ИП «под ключ»
- Бесплатный сервис регистрации ИП Готовые документы за 10 мин. Без специальных знаний Без ошибок и перепроверки Подготовить документы
- Изменения в ООО Форма Р13014Смена директора ОООСмена юридического адресаДобавление кодов ОКВЭД для ОООИзменение уставаУвеличение уставного капиталаЛиквидация ООО Изменения в ИП Форма Р24001Добавление ОКВЭД для ИПСмена прописки ИПКак ИП стать самозанятымЗакрытие ИП
- Услуги Изменения ИП «под ключ»Изменения ООО «под ключ»
- Внесение изменений в ООО по Москве Смена наименования Смена юридического адреса Смена генерального директора Смена участников Изменение уставного капитала Изменение кодов ОКВЭД Заказать услугу
- Счёт для ИП Нужен ли расчётный счёт для ИПИспользование личного счёта вместо расчётногоКак открыть расчётный счётВ каком банке лучше открыть расчётный счёт для ИПКак выгодно снять наличные со счёта ИП Счёт для ООО Открытие расчётного счёта для ОООГде лучше открыть расчётный счёт для ОООЛегальный вывод прибыли для ООО Банки Открытие расчётного счёта в СбербанкеАльфа-банк для юридических лиц
- Помощь Калькулятор РКО
- Калькулятор РКО Сравнить тарифы между собой Фильтры под задачи бизнеса Только актуальные тарифы Только проверенные банки Открыть калькулятор
- ОСНО Основная система налогообложения УСН УСН доходыУСН доходы минус расходыВиды деятельности ИП на УСНПереход на УСН ПСН Патентная система налогообложенияВиды деятельности ИП на патентеОбразец заявления на патент Самозанятые Налог на профессиональный доходВиды деятельности для самозанятыхМожет ли ИП быть самозанятымЧитать все статьи
- Налоговый календарь 2022Налоги ОООНалоги ИПВзносы ИПКак выбрать систему налогообложенияНалоговые каникулы ИП Налоговые калькуляторы Калькулятор УСНКалькулятор ЕНВДКалькулятор ПСНКалькулятор НДСКалькулятор страховых взносов Помощь Консультация по налогообложению
- Бесплатная консультация по налогообложению Подбор налогового режима Составление плана платежей Раскрытие спорных вопросов Оставить заявку
- Бухгалтерия ИП самостоятельноБухгалтерия ООО самостоятельноОтчётность за работниковНулевая отчётностьДекларация ЕНВД Отчётность на УСН Декларация УСНОтчёты ИП на УСН с работникамиОтчёты ИП на УСН без работниковНулевая отчётность по УСНДекларация УСН при закрытии ИПЧитать все статьи
- Помощь Бесплатное бухгалтерское обслуживание 1СБухгалтерский аудит бизнеса Сервисы Декларация УСН онлайнДекларация ЕНВД онлайнКалькулятор страховых взносовБесплатная проверка контрагентов
- Сервис подготовки деклараций УСН/ЕНВД Расчёт платежей УСН/ЕНВД Автоматическое заполнение Актуальные бланки Подготовить декларацию
- Регистрация ООО и ИПДекларация УСН/ЕНВДВыставить счёт онлайнПодбор кодов ОКВЭДКалькулятор тарифов РКОПоиск по базе ЕГРЮЛ/ЕГРИПЗакрытие ИПКалькулятор страховых взносовПредложения партнёров
- Налоговые калькуляторы Калькулятор НДСКалькулятор УСНКалькулятор ЕНВДКалькулятор ПСН
- Регистрация бизнеса Консультация по регистрации ОООКонсультация по регистрации ИПКонсультации по кодам ОКВЭД Банки Калькулятор РКО Бухгалтерия и налоги Консультация по налогообложениюБесплатное бухгалтерское обслуживание 1СБухгалтерский аудит бизнеса
- Книги по бизнесу Кафе/Бар/ПиццерияСалон красотыРозничный магазинОптовая торговляЮридические услугиИнтернет магазин
- Серия книг «Начни свой бизнес» О популярных видах бизнеса Подробно о регистрации Все особенности и фишки Скачать книги бесплатно
Заявление о переходе на ЕНВД при регистрации ИП в 2022 году
Предприниматели часто выбирают систему единого налога на вмененный доход. Налогообложение по ЕНВД очень удобно тем, что сумма налога достаточно низкая, довольно легкий расчет и простая отчетность. Однако при этом стоит учитывать ряд особенностей, связанных с работой на вмененной системе налогообложения. Об этих особенностях, а также о том, как правильно заполнить заявление на ЕНВД в 2022 году, поговорим далее в этой статье
Особенности ведения деятельности ИП на вмененной системе налогообложения
При выборе этой системы налогообложения следует уточнить, разрешен ли ваш вид деятельности для применения вмененки. Существует законодательно установленный перечень, в котором перечислены допустимые виды деятельности.
В каждом регионе применяется местный разрешающий документ, где уточнен список видов деятельности и ставка налога . Регионы получили право самостоятельно устанавливать размер тарифа на налог. Ведь каждой области характерны свои особенности развития определенных направлений бизнеса в зависимости от погодных условий, количества населения и других факторов. Ставка при этом может составлять от 7,5 до 15%.
1. Единый налог на вмененный доход уплачивается вместо трех других налогов — налога на имущество, НДС и НДФЛ.
2. Размер фактического дохода не влияет на сумму налога.
3. Налог рассчитывается по простой формуле.
4. ИП может уменьшить налог на 100% за счет фиксированных взносов, уплаченных за себя.
5. Есть возможность перейти на ЕНВД в любой день месяца (сразу после того, как ИП прошел регистрацию, а также при переходе на вмененку с общего режима налогообложения).
6. Упрощенная налоговая отчетность.
7. Возможность совмещения с другими системами налогообложения.
Зачем заявлять о переходе на вмененку
До 2013 года все перечисленные в статье 346.26 пункте 2 НК РФ виды деятельности в обязательном порядке должны были использовать ЕНВД. Теперь же переход на вмененную систему налогообложения является сугубо добровольным.
Чтобы уведомить ФНС о своем добровольном переходе на вмененку, ИП должны подать заявление в налоговую по форме ЕНВД-2.
Скачать пустой бланк заявления по форме ЕНВД-2 можно по ссылке.
Как перейти на ЕНВД
Условия перехода и применения
1. Штат сотрудников не превышает 100 человек.
2. Деятельность не связана с передачей во временное пользование или владение авто- и газозаправочных станций.
3. Не предоставляются образовательные и медицинские услуги.
4. Не предоставляются услуги общественного питания в рамках социального обслуживания.
5. Работа выполняется не по договору простого товарищества.
Постановка на учет в налоговый орган проходит по месту осуществления деятельности. Если место совпадает с районом проживания, то заявление перехода подается в налоговую службу, где проходила регистрация ИП. Если же это другой район города, то необходимо будет вставать на учет в территориальном отделении налоговой, к которой относится этот район.
В случае, когда есть несколько точек осуществления деятельности в пределах города или района, нужно встать на учет только в одной ИФНС. А когда бизнес выходит за рамки одного города, то постановку на учет нужно проходить в каждом городе отдельно.
Совмещение с другими режимами
ЕНВД — универсальный режим, который можно совмещать практически со всеми другими системами налогообложения. Это объясняется тем, что применяется он в отношении определенного вида деятельности.
Например, ИП занимается оптовыми закупками одежды и продажей как оптом, так и в розницу. Торговля в розницу есть в перечне разрешенных видов деятельности по ЕНВД, а оптовой торговли там нет. Значит, при оптовой торговле ИП должен применять ОСНО или УСН.
При совмещении режимов налогообложения в 2022 году следует вести раздельный учет доходов, расходов и других операций. Возможно, все это покажется сначала сложным, но на самом деле отделить доходы в разных видах деятельности легче, а вот с расходами бывают трудности.
Налоговый кодекс рекомендует в случае разделения расходов рассчитывать их долю пропорционально доходам. Например, доходы ИП за первый квартал составили 400 000 рублей, из них 250 000 рублей за торговлю в розницу и 150 000 рублей по оптовой торговле, а расходы составили 100 000 рублей. Рассчитаем долю расходов по каждому виду деятельности:
Сроки перехода на вмененку — когда подавать заявление?
Предприниматели стремятся сразу перейти на вмененку при открытии своего дела. Однако подавать заявление на ЕНВД при регистрации ИП нельзя. Переход на ЕНВД происходит после открытия ИП , то есть когда процедура регистрации успешно завершилась и свидетельство ОГРНИП уже на руках. В течение пяти дней со дня регистрации либо со дня начала ведения деятельности нужно подать заявление на постановку в качестве плательщика ЕНВД в ФНС.
Если срок перехода выпал не на первые числа, а на середину месяца, то расчет осуществляется пропорционально фактическим дням работы в этом месяце.
Например, ИП перешел на ЕНВД с 5 марта. ЕНВД считается из расчета неполного месяца — за 27 дней. Допустим, налог за полный месяц составил 3 000 рублей. Рассчитаем налог за 27 дней:
Дата начала применения ЕНВД может быть днем заключения договора по аренде помещения или получения первого дохода. В течение пяти рабочих дней после подачи заявления о переходе на ЕНВД налоговая служба обязана выдать уведомление о постановке на учет в качестве плательщика ЕНВД.
Перейти на ЕНВД с УСН или ОСНО можно в любой момент . А вот добровольно перейти с ЕНВД на УСН или на ОСНО можно только с начала следующего года .
Заявление о постановке на ЕНВД для ИП в 2022 году
Как говорилось ранее, чтобы подать заявление на смену налогообложения, необходимо сначала пройти регистрацию ИП и затем только подать уведомление по форме ЕНВД-2.
Важно отметить, что при постановке на учет в налоговой инспекции используется только форма ЕНВД-2, которая установлена согласно Налоговому кодексу РФ.
Скачать пустой бланк заявления ЕНВД-2 для ИП можно по ссылке.
Давайте разберемся, как написать заявление на ЕНВД для ИП . Визуально форма заявления на ЕНВД выглядит так:
Бланк заявления ЕНВД-2 для ИП
В начале бланка на первом листе в верхней части необходимо заполнить ИНН , код налогового органа. Чтобы узнать четырехзначный код ИФНС онлайн, можно воспользоваться специальным сервисом налоговой. Просто введите адрес местоположения вашего бизнеса — и сервис выдаст вам нужный код ИФНС.
Далее в заявлении необходимо указать свои фамилию, имя и отчество . Затем в заявлении указано поле для ОГРНИП . Этот номер ИП получает при регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.
Следующее поле в бланке — дата начала ведения деятельности по ЕНВД . Это может быть дата заключения либо договора аренды, либо первого договора с поставщиком.
Нижняя часть первого листа формы делится на две части. Правую — не трогаем, она для сотрудника ФНС, который будет принимать ваши документы. А вот левую нужно заполнить.
Первое поле для отметки того, кто подает заявление о постановке на учет — предприниматель или его представитель. Если предприниматель, необходимо указать 1 , если представитель — 2 .
Когда документы подаются представителем , то ниже расположены поля для заполнения его фамилии, имени и отчества, а также его ИНН. При самостоятельной подаче заявления индивидуальный предприниматель эти поля не заполняет. Также нужно указать действующий номер телефона — свой или представителя, дату заполнения и поставить свою подпись.
Далее следует еще одно поле, оно предназначено для указания документа, подтверждающего полномочия представителя. Обычно это доверенность. Нужно указать название документа, номер и дату.
На этом первый лист заканчивается, больше ничего заполнять в нем не нужно. Переходим ко второму листу.
1. В верхнем поле дублируем ИНН с первого листа, указываем номер «002».
2. Далее необходимо указать двухзначный код деятельности . Посмотреть его можно здесь. И затем почтовый индекс и двузначный код региона , в котором осуществляется ваша деятельность.
3. Следующее поле для заполнения точного адреса , где планируете работать.
4. В форме можно указать до трех видов деятельности — для каждой свой блок с указанием кода деятельности и местоположения.
Заполненный образец заявления о переходе на ЕНВД
Скачать образец заполнения заявления о переходе на ЕНВД можно по ссылке.
Скачать пустой бланк заявления по форме ЕНВД-2 можно по ссылке.
Подача заявления по форме ЕНВД-2 в ФНС — несложная процедура, но очень ответственная. Практически все данные, запрашиваемые в форме, у вас уже есть. Необходимо только уточнить свой вид деятельности , и можно смело подавать все необходимые документы в ФНС. Через пять рабочих дней вы уже будете полноправным плательщиком ЕНВД. Только перед подачей заявления не забудьте еще раз проверить ваши данные, чтобы не допустить ошибок.
Изменения по ЕНВД в 2022 году
С первого января 2022 года вступили в силу некоторые налоговые изменения, которые коснулись в том числе и налога на вмененный доход. В частности, теперь ЕНВД нельзя применять ИП, которые продают товары, подлежащие обязательной маркировке . К ним относятся, например, лекарственные средства, меховые изделия, обувь и так далее. Полный перечень установлен в Распоряжении Правительства РФ от 28 апреля 2018 года № 792-р и Постановлении Правительства РФ от 5 июля 2019 года № 860.
Если ИП занимался продажей товаров, подлежащих маркировке и заранее не позаботился о выборе нового специального налогового режима, то с первого января 2022 года его должны были автоматически перевести на общую систему налогообложения. Это означает, что размер налогов должен был значительно повыситься.
Если же предприниматель не занимается таким видом деятельности, то он может применять «вмененку» еще целый год , вплоть до первого января 2022 года.
Хотите сэкономить время на составлении отчетности по ЕНВД? Воспользуйтесь интернет-бухгалтерией «Моё дело», которая автоматизирует процесс составления отчетности.
Важно отметить, что ЕНВД исчезнет полностью в 2022 году по закону № 325-ФЗ от 29 сентября 2019 года, и предприниматели, которые используют «вмененку», перейдут автоматически на ОСНО. В ином случае ИП может до 31 декабря 2022 года самостоятельно подать уведомление о применении УСН. Поэтому, если собираетесь переходить на ЕНВД в 2022 году (с ОСНО или ПСН), то нужно сразу понимать, что ближе к концу 2022 года необходимо будет думать о переходе на другую систему налогообложения.