620 код вычета по НДФЛ

Коды налоговых вычетов по НДФЛ – таблица на 2019 – 2020 годы

Коды налоговых вычетов: официальная таблица

Коды налоговых вычетов: описание таблицы

Для чего нужны коды налоговых вычетов?

Код налогового вычета — это цифровой шифр. Вычет представляет собой сумму, которую при наличии документально подтвержденных оснований можно обоснованно вычесть из налоговой базы, тем самым уменьшив не только ее, но и сумму начисляемого от этой базы налога.

Код вычета необходим при заполнении табличной части справки 2-НДФЛ, служащей:

  • формой отчетности налогового агента о выплате доходов и суммах удержанного с них налога;
  • формой отчетности налогового агента о неудержанном налоге с выплаченных доходов;
  • документом, подтверждающим объем и виды дохода, полученного налогоплательщиком по месту работы, и величину уплаченного им НДФЛ при обращении в различные инстанции (например, на новую работу, в ИФНС, банк).

Должен ли код вычета указываться в заявлении на его получение, узнайте из образца, составленного экспертами КонсультантПлюс, получив пробный доступ к системе.

Какая таблица вычетов используется в 2019-2020 годах?

В последний раз изменения в таблицу вычетов были внесены с 01.01.2018. В нее был добавлен новый код вычета 619, который предназначен для отображения положительного финансового итога по сделкам, которые фиксируются на индивидуальном инвестиционном счете (приказ ФНС России от 24.10.2017 № ММВ-7-11/820@). Но основные изменения в таблице кодов вычетов произошли с 26.12.2016 (приказ ФНС России от 22.11.2016 № ММВ-7-11/633@). Наиболее заметным для большинства налоговых агентов тогда стало изменение кодов вычетов на детей.

Что было изменено в перечне кодов вычетов?

Скорректированная таблица кодов вычетов сохранила основной их набор, использовавшийся в старой таблице, но вместе с тем ряд кодов из нее исключен, есть добавления новых, присутствует замена старых кодов на новые и корректировки текстов описания вычета.

В разбивке по видам вычетов изменения выглядят так:

  • Стандартные коды — из них исключены коды 114–125. Вместо них введены коды 126–149. Теперь они различаются в зависимости от того, кому предоставляется вычет: родным родителям (усыновителям) или лицам, которые их заменяют.
  • Уменьшающие базу согласно ст. 214.1 НК РФ (операции с ценными бумагами и финансовыми инструментами срочных сделок) — в кодах 205–207 вместо расходов по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок теперь указываются расходы по операциям с производными финансовыми инструментами, а по кодам 209–210 отражается не убыток по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, а убыток по операциям с производными финансовыми инструментами. Дополнительно введен код 208, по которому отражается убыток по операциям с производными финансовыми инструментами.
  • Уменьшающие налоговую базу по операциям займа ценными бумагами согласно ст. 214.4 — вместо кода 221, который использовался для отражения суммы расходов по операциям с ценными бумагами, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете, введены коды 225–252. Добавлены коды 250–252, уменьшающие налоговую базу по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете в соответствии со ст. 214.9 НК РФ.
  • Из инвестиционных налоговых вычетов, предусмотренных ст. 219.1 НК РФ, исключен код 617.

Структура новой таблицы кодов вычетов

Таким образом, новая таблица кодов вычетов состоит из 14 разделов, имеющих наименования по видам вычетов, и 1 дополнительного кода 620, включающего иные виды вычетов, не перечисленные в таблице.

Последовательность разделов и нумерация кодов в них такова:

  • стандартные вычеты по ст. 218 НК РФ — коды 104, 105,126–149;
  • уменьшающие базу согласно ст. 214.1 НК РФ — коды 201–203, 205–210;
  • уменьшающие базу согласно ст. 214.3 НК РФ — коды 211, 213;
  • уменьшающие базу согласно ст. 214.4 НК РФ — коды 215–220; 222–241;
  • уменьшающие базу согласно ст. 214.9 НК РФ — коды 250–252;
  • имущественные вычеты по ст. 220 НК РФ — коды 311, 312;
  • социальные по подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ — коды 320, 321;
  • социальные по подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ — коды 324–326;
  • социальные по подп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ — код 327;
  • социальные по подп. 5 п. 1 ст. 219 НК РФ — коды 328;
  • профессиональные вычеты по ст. 221 НК РФ — коды 403–405;
  • вычеты по необлагаемым доходам по ст. 217 НК РФ — коды 501–510;
  • уменьшающие базу согласно ст. 214 НК РФ — код 601;
  • инвестиционные вычеты по ст. 219.1 НК РФ — код 618;
  • иные вычеты — код 620.

Таблица завершается 5 примечаниями, отсылающими к реквизитам документов, на основании которых следует применять социальные вычеты и вычеты с кодами 509 и 510 по необлагаемым доходам.

Коды стандартных вычетов 104, 105, 126–149 в справке 2-НДФЛ

Эти коды вычетов, дающих право работнику на персональный вычет либо в связи с особыми заслугами, либо из-за наличия у него детей, попадают в справку 2-НДФЛ наиболее часто. В новой таблице те из них, которые применялись с 2012 года, сохранены в неизменном виде. Они разбиваются на следующие группы:

  • коды 104 и 105 — персональные вычеты на суммы 500 руб. и 3 000 руб., предоставляемые человеку, имеющему особые заслуги перед страной (участники боевых действий, ликвидаторы аварий на атомных объектах, обладатели госнаград);
  • коды вычета 126, 127, 128 — представляются родителям, супруге (супругу) родителя, усыновителю на 1-го, 2-го, 3-го (и следующих) детей в возрасте до 18 лет или до 24 лет, если ребенок учится;
  • код 129 — для вычета, предоставляемому родителю, супруге (супругу) родителя, усыновителю, на обеспечении которых находится ребенок в возрасте до 18 лет или до 24 лет, если ребенок является инвалидом группы I или II;
  • коды 130, 131, 132 — вычеты на ребенка в возрасте до 18 лет или до 24 лет, если ребенок учится; вычеты представляются опекуну, попечителю, приемному родителю, супруге (супругу) приемного родителя;
  • код 133 — для вычета опекуну, попечителю, приемному родителю, супруге (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок в возрасте до 18 лет или до 24 лет, если ребенок является инвалидом группы I или II;
  • коды 134, 136, 138 — двойной вычет, представляемый единственному родителю, усыновителю на 1-го, 2-го, 3-го (и каждого последующего) ребенка в возрасте до 18 лет или до 24 лет, если ребенок учится;
  • коды 135, 137, 139 — двойной вычет, представляемый единственному опекуну, попечителю, приемному родителю, усыновителю на 1-го, 2-го, 3-го ребенка в возрасте до 18 лет или до 24 лет, если ребенок учится;
  • код 140 — для двойного вычета, предоставляемому единственному родителю, усыновителю, на обеспечении которого находится ребенок в возрасте до 18 лет или до 24 лет, если ребенок является инвалидом группы I или II;
  • код 141 — двойной вычет, предоставляемый единственному опекуну, попечителю, приемному родителю, на обеспечении которого находится ребенок в возрасте до 18 лет или до 24 лет, если ребенок является инвалидом группы I или II;
  • коды 142, 144, 146 — двойные вычеты на 1-го, 2-го, 3-го (и следующих) детей в возрасте до 18 лет или 24 лет, если ребенок учится; такие вычеты представляются одному из родителей по их выбору на основании заявления об отказе второго родителя от получения налогового вычета;
  • коды 143, 145, 147 — двойные вычеты на 1-го, 2-го, 3-го (и следующих) детей в возрасте до 18 лет или 24 лет, если ребенок учится; вычеты представляются одному из приемных родителей по их выбору на основании заявления об отказе второго приемного родителя от получения налогового вычета;
  • код 148 — двойной вычет на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет или учащегося в возрасте до 24 лет, являющегося инвалидом группы I или II, который представляется одному из родителей по их выбору на основании заявления об отказе второго родителя от получения налогового вычета;
  • код 149 — двойной вычет на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет или учащегося в возрасте до 24 лет, являющегося инвалидом группы I или II, который представляется одному из приемных родителей по их выбору на основании заявления об отказе второго приемного родителя от получения налогового вычета.

Обо всех вычетах, на которые у налогоплательщика, имеющего детей, есть право, читайте в статье «Налоговые вычеты на детей в 2020 году (НДФЛ и др.)».

Если вы затрудняетесь с предоставлением вычета работнику в той или иной ситуации, воспользуйтесь бесплатным доступом к КонсультантПлюс и переходите в Готовое решение.

Коды имущественных вычетов

В имущественных вычетах оставлены 2 их основных вида, связанных с покупкой жилья, которые по разрешению, полученному в ИФНС, можно полностью использовать на работе:

  • код 311 — вычет по прямым расходам на покупку или строительство жилья;
  • код 312 — вычет по процентам, оплаченным за ипотеку, связанную с обзаведением жильем, в составе которых учитывают также проценты, уплачиваемые при перекредитовании по ипотечным кредитам.

О том, как получить вычет по квартире, купленной в ипотеку, читайте в материале «Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку (нюансы)».

Коды социальных вычетов

С 2016 года в порядке, аналогичном предоставлению имущественных вычетов (по разрешению, выданному ИФНС после проверки документов, подтверждающих право на вычет) возможно получение по месту работы социальных вычетов. Их коды не изменились:

  • код 320 — вычет по расходам на собственное обучение или очное обучение сестры (брата), не достигших возраста 24 лет;
  • код 321 — вычет по расходам на очное обучение детей (в т. ч. приемных или опекаемых) в возрасте до 24 лет;
  • код 324 — вычет по расходам на лечение себя, супруга(-и), родителей или детей (в т. ч. приемных или опекаемых) в возрасте до 18 лет;
  • код 325 — вычет по взносам, уплаченным на добровольное медицинское страхование себя, супруга(-и), родителей или детей (в т. ч. приемных или опекаемых) в возрасте до 18 лет;
  • код 326 — вычет по расходам на дорогостоящее лечение;
  • код 327 — вычет по расходам на оплату взносов в негосударственные пенсионные фонды или по договорам долгосрочного добровольного страхования жизни за себя, членов своей семьи, близких родственников;
  • код 328 — вычет по дополнительно оплачиваемым налогоплательщиком накопительным взносам в ПФР.

Коды вычетов по необлагаемым доходам

Вычеты по необлагаемым доходам не изменились. Однако в справку 2-НДФЛ они также попадают достаточно часто, поэтому есть смысл напомнить их перечень:

  • коды 501 и 502 — вычеты по стоимости подарков, выданных на работе, и призов, полученных на конкурсах;
  • коды 503 и 504 — вычеты по выплате работникам матпомощи и возмещения стоимости медикаментов;
  • код 505 — вычет по призам, полученным в результате участия в рекламных мероприятиях;
  • код 506 — вычет по матпомощи, выплачиваемой инвалиду общественной организацией инвалидов;
  • код 507 — вычет по матпомощи или подарку, выданному участнику ВОВ;
  • код 508 — вычет по матпомощи при рождении (усыновлении) ребенка.
  • код 509 — вычет по доходам, выданным продуктами работнику организации-сельхозпроизводителя;
  • код 510 — вычет по оплачиваемым работодателем за налогоплательщика дополнительным накопительным взносам в ПФР.
Читайте также:  Расхождение между 6 НДФЛ и рсв пояснения

Коды профессиональных вычетов

Профессиональные вычеты сохранили свои коды без изменений:

  • код 403 — вычет по расходам, связанным с выполнением договора ГПХ;
  • код 404 — вычет по авторским вознаграждениям;
  • код 405 — вычет по затратам, связанным с созданием автором произведения.

О том, кому нужны профессиональные вычеты, читайте в этой статье.

Коды инвестиционных вычетов

Основная часть этих вычетов связана с операциями, имеющими достаточно ограниченное распространение. Их коды используют для составления справок 2-НДФЛ профессиональные участники рынка ценных бумаг. У большинства обычных работодателей эти коды не востребованы.

Интерес среди этой группы для обычного работодателя может представлять только вычет с кодом 601 по доходам в виде дивидендов. С января 2018 года, как уже было отмечено выше, был введен новый инвестиционный вычет с кодом 619.

С 01.01.2018 также обновились коды доходов налогоплательщиков, указываемые в справке 2-НДФЛ. Подробности см. здесь.

Итоги

Вычеты позволяют уменьшить налогооблагаемую базу по налогу на доходы физлиц. Все вычеты зашифрованы специальными кодами, которые фиксируются в справке 2-НДФЛ. В конце 2016 года перечень кодов был значительно расширен, а в декабре 2017-го дополнен новым кодом 619 на инвестиционный вычет.

Код вычета 620 для кода дохода 4800

Что это такое код 4800 и для чего он нужен

Виды возможных доходов для указания в справке 2-НДФЛ закодированы. Какая именно сумма выплачена — заработная плата или иной доход — видно по соответствующему шифру. Это актуально для всех справок — и тех, что сдаются в налоговую, в том числе в виде сообщений о невозможности удержать подоходный. И тех, что выдаются работникам по их запросу по требованию (в банк, другому работодателю и проч.).

Напомним, с 1 января 2020 года действуют две формы справок о доходах и суммах налога. Одна – для налоговой инспекции (собственно форма 2-НДФЛ). Другая – для физлиц. Форму первой берите из приложения 1 к приказу ФНС от 02.10.2018 № ММВ-7-11/566. Второй – в приложении 5 к этому же приказу. Данные бланки применяют с 2020 года по доходам за 2018 год и последующие периоды.

Все коды по доходам собраны в приложении 1 к приказу ФНС от 10.09.2015 № ММВ-7-11/387. Последняя редакция документа — от 24.10.2017. Берите для работы актуальную версию.

Перечислим самые популярные значения.

2000 — заработная плата.

2002 — производственные премии.

2010 — вознаграждения по ГПД.

2201 — гонорары за статьи, тексты.

2300 — больничные пособия.

2760 — матпомощь работникам.

4800 — последний пункт в списке. Обозначает «иные доходы».

Что входит в «иные доходы» кода 4800

Что конкретно входит в «набор» в документе не сказано. Расшифровка отсутствует.

Действовать следует по остаточному принципу. Если специального кода для сделанной выплаты в общем списке вы не нашли, ставьте 4800 (письмо ФНС от 19.09.2016 № БС-4-11/17537). В частности, под этот код в 2020 году подпадают стипендии и компенсации за задержку заработной платы.

При редактировании списка в последний раз в него было внесено пять новых кодов доходов. Один из новых — 2013 «сумма компенсации за неиспользованный отпуск» — теоретически может быть у каждого работодателя. Так вот новые значения ФНС ввела специально, чтобы больше детализировать доходы сотрудников. Ведь раньше для таких выплат отдельного кода не было. И ставили общий — 4800 «Иные доходы». Теперь в соответствующей ситуации нужен детальный шифр.

Вот перечень выплат (приводим их вместе с действующими кодами), которые больше не нужно включать в шифр 4800. Проверьте себя, не относите ли вы ошибочно данные суммы к общему коду.

2013 — компенсация за неиспользованный отпуск.

2014 — выходное пособие, среднемесячный заработок на период трудоустройства, компенсация руководителю, его замам и главбуху в части, которая превышает в целом трехкратный размер среднемесячного заработка – для обычных работодателей и шестикратный – в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях.

2611 — списанные в установленном порядке с баланса фирмы безнадежные долги.

3021 — процент (купон), получаемый по обращающимся облигациям российских компаний, номинированным в рублях и эмитированным после 1 января 2017 года.

Какие суммы однозначно не следует включать в код 4800

В справку о доходах попадают лишь суммы, подлежащие налогообложению. Пусть даже и частично освобожденные от налога. Выплаты, которые НДФЛ совсем не облагаются, в данный отчет включать не нужно. Так, например, вы никогда не увидите в 2-НДФЛ декретное пособие. Ведь вся сумма этой выплаты целиком выведена из-под налогообложения.

Соответственно, суммы, с которых подоходный не возникает, никогда не попадут в строки с кодом 4800.

Учтите: суммы, которые не облагаются только до определенного порога, безопаснее в любом случае включать в справку. Если этого не делать, можно исказить реальную картину по поступлениям в отношении конкретного физлица.

Код вычета 620 по 2 НДФЛ. Как правильно заполнять декларацию?

Фискальные вычеты для физических лиц разработаны законодательством для уменьшения доходной базы граждан, подлежащей налогообложению. Они закодированы специальными трехзначными шифрами, фиксирующимися в индивидуальной справке гражданина.

Что представляет собой таблица шифров вычетов?

Коды вычетов содержат три числовых символа. Они систематизированы в таблице, состоящей из тринадцати разделов, названных по видам вычетов, и одного специального шифра 620, предназначенного для отражения иных видов вычетов, не предусмотренных в первых тринадцати разделах таблицы.

Для чего введен шифр вычета 620?

Другие доходы, уменьшающие базу для фискального обложения исходя из положений гл. 23 НК РФ, фиксируются в личной справке гражданина по шифру вычета 620. К таким суммам причисляются:

  1. дополнительно уплаченные взносы страхования на трудовую пенсию, а точнее на ее накопительную часть;
  2. суммарные затраты по финансовым операциям с инструментами срочных сделок, не введенных в обращение на фондовом рынке;
  3. сумму неположительного результата, сформировавшегося в отчетном периоде по сделкам с ценными бумагами, введенным в обращение на организованном рынке ценных бумаг.

Как отражаются данные вычетов в декларации?

Для корректного внесения данных по коду вычета 620 в отчетном документе по форме 3-НДФЛ для начала нужно определиться, что за операции отражены по данному пункту:

  1. Если по шифру 620 отражены дополнительные совокупные взносы на пенсию в ее накопительной части, то данные вносятся в раздел «Социальные фискальные вычеты» во вкладке о документах добровольного страхования жизни, пенсии.
  2. Если по шифру 620 отражены суммарные расходы по сделкам с инструментами финансовых сделок, не использующимися на рынке ценных бумаг, или неположительный итог от экономической деятельности с ценными бумагами, обращающимися на организованном фондовом рынке, то информация в налоговой декларации по коду 4800 отражается за вычетом этих сумм. В разъяснительных письмах ФНС России указано, что необлагаемые доходы не подлежат декларированию.

В мае была зарегистрирована фирма. По расчётному счёту были движения – внесение.

Наша семья состоит из четырех сестер. Родители оставили нам квартиру, разделив ее поровну. Каждая сестра владела ¼.

Налоговый вычет представляет собой денежную сумму, на которую происходит уменьшение.

ООО на ОСНО, деятельность не велась. Какие отчёты и куда нужно сдавать? За два года отчётность не сдавалась.

При покупке квартиры оформили ее в совместную собственность. И у меня, и у мужа равная доля в этой.

ООО, имеется два сотрудника – генеральный и технический директор, заработная плата не начисляется. Что.

Довольно частая жизненная ситуация, когда уже зарегистрированное.

Налогоплательщик согласно 220 статье Налогового кодекса имеет право на.

Можно ли в этом году отправить налоговую декларацию по НДС в ИФНС по.

Величина социальных налоговых вычетов установлена на.

Любое юридическое лицо обязуется сдавать отчетность.

В моей собственности есть квартира. Сдаю ее за 20 тыс. руб. С арендаторами подписали соответствующий.

Получить деньги как можно быстрее — естественное желание любого человека.

Пришёл штраф не сданную в срок декларацию. За что начисляются пени? За несвоевременную сдачу.

Я узнала, что имею право получить вычет не только на покупку квартиры, но и на проведенный в.

Нулевая бухгалтерская отчётность представляет собой подаваемую.

Код вычета 620 в справке 2-НДФЛ

Статьи по теме

Коды вычетов указывают в справке 2-НДФЛ. Для каждого вычета предусмотрен свой код. Для вычетов кодов применяют код вычета 620, читайте в статье.

Код вычета в справке 2-НДФЛ

Из справки 2-НДФЛ налоговик узнают величину доходов, которые человек получил за тот или иной период (как правило, за год), а также сумму НДФЛ, удержанную из этих доходов. Поэтому бухгалтеры ежегодно подают справку 2-НДФЛ в налоговую.

С помощью таких справок налоговые инспекции проверяют, правильно ли организация применила вычеты и рассчитала сумму налога к уплате в бюджет

В течение года работник может обратиться в бухгалтерию, чтобы получить справку 2-НДФЛ, например, для банка.

Есть суммы, которые уменьшают налоговую базу по НДФЛ. Это, так называемые, налоговые вычеты. Для отражения вычетов в справке применяют специальные коды. Коды вычетов указывают в таблице раздела 3 формы 2-НДФЛ. Каждому вычету соответствует свой код.

Заполнить коды вычета бесплатно в 2-НДФЛ вы можете бесплатно в программе «Упрощенка 24/7».

Код вычета 620

Все коды вычета приведены в приложении 2 к приказу ФНС России от 10 сентября 2015 № ММВ-7-11/387 (в редакции приказов ФНС России от 22 ноября 2016 № ММВ-7-11/633 и от 24 октября 2017 № ММВ-7-11/820).

Если не компания не нашла код для какой-то выплаты, то применяют универсальный код 620 «Иные суммы, уменьшающие налоговую базу в соответствии с главой 23 Налогового кодекса РФ».

Пример отражения в 2-НДФЛ кода 620

Затруднения с заполнением 3-НДФЛ

Чтобы внести данные по коду 4800 (доходы) в программу, вам надо кроме раздела Работа», выбрать еще раздел «Прочее». И там специально предусмотрена строка для внесения данной суммы и есть строка для указания общей суммы дохода по коду 4800, а есть ниже строка для занесения суммы налоговой базы (за минусом суммы вычета).

Читайте также:  Выморочное наследство: порядок наследования

Начните заполнение и мы вам поможем. Напишите нам, как только все сделаете и мы увидим ваши данные.

Чтобы внести данные по коду 4800 (доходы) в программу, вам надо кроме раздела «Работа», выбрать еще раздел «Прочее». И там специально предусмотрена строка для внесения данной суммы и есть строка для указания общей суммы дохода по коду 4800, а есть ниже строка для занесения суммы налоговой базы (за минусом суммы вычета).

Начните заполнение и мы вам поможем. Напишите нам, как только все сделаете и мы увидим ваши данные.

Добрый день. Я повторюст — чтобы внести данные по коду 4800 (доходы) в программу, вам надо кроме раздела «Работа», выбрать еще раздел «Прочее». И там специально предусмотрена строка для внесения данной суммы и есть строка для указания общей суммы дохода по коду 4800, а есть ниже строка для занесения суммы налоговой базы (за минусом суммы вычета). То есть, в одной строке вы пишите общую сумму дохода, а в строке ниже — доход за минусом вашего вычета. Сам вычет не надо отдельно отражать.

У вас по листу «А» будет общая сумма дохода та, котоаря необходима. В разделе «Работа» и плюс раздел «Прочие».

Я не вижу ваши документы. Напишите мне ваши данные по пункту 5 справки 2-НДФЛ и я вам проверю, как вы заполнили и напишу еще раз — как вам надо сделать.

выплата по доходу 4800_ кодВычета 620

Добрый день..
работаем в ЗУП КОРП, редакция 3.1 (3.1.3.156)
Задача: выплатить физ. лицу сумму без начисления НДФЛ
на основании ст 220 НК
создаем док НезарплатныеДоходы
вид дохода = иные доходы
код НДФЛ = 4800
вычет = 620
предполагаем, что НДФЛ не будет начисляться..вычет = сумме
не получается
Вручную на закладке расчета НДФЛ изменяем сумму вычета и сам налог..
но таких документов в течение года по данному физ. лицу несколько и в следующем документе программа автоматически пересчитывает налог с начала года..
как быть. как правильно заполнить документы, чтоб в 6 НДФЛ все вставало красиво.

Оцените, пожалуйста, данный вопрос:

Вам будет интересно

Александр Белоусов Profbuh8.ru Авг 23 2017 – 15:50

Добрый день. Вы убрали сумму вычета, убрали исчисленный налог.
Какой результат Вы хотите увидеть ? Конечно же программа будет пересчитывать налог с начала года.
Чтобы НДФЛ совсем не считался нужно в начислении указать, что оно вообще не является объектом обложения НДФЛ,
но тогда его суммы не попадут ни в одну отчетность.

не убирала вычет…в отдельном окне введена сумма вычета, но в табличную часть документа не переносится
и сделала форму 2 НДФЛ – почему то не встает код вычета 620 и сумма вычета

Александр Белоусов Profbuh8.ru Авг 23 2017 – 16:36

Я полагаю, что это ошибка.
Она присутствует также в разовых начислениях.
Буду общаться с разработчиками. Спрошу, когда планируют её исправить.
Можно будет поправить документом “Операция учета по НДФЛ”. Он как раз отвечает за ручной ввод информации по регистрам касательно НДФЛ.

В отчетности данный доход отражаться должен.

Тоже напишем в 1с…
а что сейчас делать??
Чтобы все корректно заполнилось в 6 НДФЛ надо заполнить док НезарплатныеДоходы с ручным исправлением вычетов..
для 2НДФЛ – док ОперацииУчетаНДФЛ…
Оба документа дают неправильно справку 2 НДФЛ

Напишите, пожалуйста, что Вам ответят разработчики..

Александр Белоусов Profbuh8.ru Авг 24 2017 – 13:14

Здравствуйте. Они могут только зарегистрировать данную ошибку к исправлению.
Ну и со временем исправить её.

Кроме операции учета по НДФЛ можно скорректировать регистр через документ “Перенос данных”

Регистр накопления, который отвечает за налогооблагаемую базу называется “Учет доходов для исчисления НДФЛ”. Нам нужно будет отсторнировать исходную запись с минусом и внести такую же запись через документ “Перенос данных” с плюсом, где проставить код вычета и правильную сумму вычета.

Большое спасибо…
вопрос снят..

Тогда вопрос: а надо ли показывать в 1с зуп такие доходы??
должны ли они попадать в 2 ндфл и 6 ндфл.

РЦ Практик

РЦ Практик / Система Контур-Экстерн / Отчетность в ФНС

Система не принимает данные о соц.налог.вычете с кодом 620 в отчетах по ф.2-НДФЛ за 2013 год

в системном справочнике отсутствует код социального налогового вычета 620 (дополнительные страховые взносы по программе софинансирования).
В результате нет возможности сдать отчетность по форме 2-НДФЛ за 2013 год (формат сдачи 5.03).

Отмечено как решение

Итак, проблему решили.
Код вычета 620 включили в список допустимых вычетов.
Спасибо.

Но осадочек то, остался 😉

Вы проголосовали (0)

Добрый день!
При заполнении формы Вам нужно выбрать раздел иные доходы(4800)

Я говорю об отсутствии кода социального налогового вычета (620), а вы – о коде дохода 4800 🙁 . Представляется, что это абсолютно противоположные вещи. или я вас не понял?

Код, который Вы выбираете попадает в категорию иные доходы,после выбора кода 4800, активируется окошко “код вычета”, там одна строчка с кодом 620

Кстати, вы пишете ​”Код, который Вы выбираете попадает в категорию иные доходы”.
Но как может код вычета попадать в справочник кодов доходов??

Простите, но я не пойму: кто, когда и каким нормативным документом прочие доходы с кодом 4800 увязал с налоговым вычетом по коду 620.
По вашему получается, что если у меня сотрудник не имел иных (наверное, – левых 😉 ) доходов за 2013 год кроме зарплаты с кодом 2000, то и льготу по НДФЛ на суммы перечисленных дополнительных страховых взносов в ПФР он не имеет. так что ли?
В этом случае, как тогда такой подход согласуется с тем, что в соответствии с п. 5 ст. 219 НК РФ предусмотрен социальный вычет в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии. При этом, порядком заполнения для этого вычета код не предусмотрен . А в Письме ФНС РФ от 16.05.2013 3-5-06/811@ от ФНС говорится, что до внесения соответствующих изменений в Справочник «Коды вычетов» данный вычет отражать по коду 620 .
В этих условиях что делать мне, как отчитываться. Получается так, что порядок отчетности, который установил оператор влияет на возможность корректной сдачи отчетности!? Прошу пояснить где я не так понимаю на конкретном примере: что я КОНКРЕТНО должен сделать чтобы сдать отчетность с вычетами по коду 620, если у сотрудников НЕТ ДОХОДОВ С КОДОМ 4800 !? (налоговый кодекс и нормативные документы этих условий не увязывают).


Здесь показано как указать данный код “620”
“Получается так, что порядок отчетности, который установил оператор влияет на возможность корректной сдачи отчетности”—–Оператор связи не устанавливает порядок сдачи и набор форм.
Все формы заносятся и обновляются в соответствии с законодательством РФ и утверждаются КО, а не оператором связи.

я просто прокомментировал факт. И, к сожалению, наблюдаю что форма содержит неверную логику (по крайней мере не подкрепленную законодательными актами).
Ну нет у меня доходов по коду 4800.
А по коду 620 вычеты есть и основания для них тоже есть.
Связи вычета по коду 620 с доходом по коду 4800 в упор не наблюдаю. Или может быть вы дадите ссылку на нормативный документ-основание, а не голые фразы “в соответствии с законодательством РФ и утверждаются КО”?
Нет, чтобы сразу признать, что есть косяк. можно обойти его так или эдак. И вопрос был бы закрыт. А то начинаем “воду лить”, время свое и пользователей отнимать и т.п.

Извините за эмоции.
Честности нам не хватает.(((

По вашей “рекомендации” ввел в третьем разделе новую строку с кодом дохода 4800 и пустым значением дохода (нет у меня таких доходов). Напротив выбрал код вычета 620 и поставил суму вычета.
Результат: при проверке выдает ошибку: Сведения о доходах, страница №1 (по ставке 13%), Доходы и вычеты, строка №14: Сумма вычетов не должна превышать Cумму дохода”.
Так что “не выходит каменный цветок”! ((
Предполагаю, что алгоритм аполнения формы “заточен” под профессиональные налоговые вычеты
Прошу принять замечание на исправление или сообщить как его корректно обойти.

2-НДФЛ, предупреждение на контроле: Сумма дохода должна быть больше нуля.
________________________________________________________________________
Это предупреждение означает, что в разделе «Доходы» у налогоплательщика в одной из строк фигурирует сумма дохода, равная нулю. Необходимо удалить те месяцы в разделе «Доходы», когда фактически дохода не было. В 2-НДФЛ указываются суммы доходов и удержанных налогов, а в передаче нулевых значений нет смысла.

Если абонент сознательно сформировал такой отчет, он может его отправить, но желательно предварительно выяснить в ИФНС, будет ли отчет принят.
_____________________
Коды доходов и коды вычетов подключаются к 2-НДФЛ в соответствии с форматом, утвержденным ФНС — см. Приложение 3 и Приложение 4 к Приказу ФНС от 17.11.2010 № ММВ-7-3/611. Соответственно, пока не внесены изменения в формат, то новый код вычета или дохода не сможет обработаться на стороне ФНС.

NB. Справочника соответствия кодам доходов конкретных кодов вычета нет. При подключении вычетов к кодам доходов мы руководствуемся:
главой 23 НК;
разъясняющими письмами ФНС о необходимости использовать тот или иной код вычета в определенных ситуациях.

1.С 1.01.2013 внесены изменения в п2 ст. 219 НК РФ, сообщающие, что НП может обратиться к работодателю за получением социального вычета по пп5 п1 ст. 219 НК, “в сумме уплаченных НП . дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии в соответствии с 56-ФЗ”, однако ФНС не внесла новый код соц. вычета в формат 2-НДФЛ. ФНС разъяснила в письме от 11 февраля 2014 г. N БС-4-11/2189@, что отражать данный соц. вычет необходимо с кодом 620 в разделе 4 (см. 4475). К отчетности по 2-НДФЛ (до 1 апреля, более точных сроков пока нет :() в КЭ будет добавлен код 620 в 4 разделе.

Код 320 не упоминается ФНС ни в каких офиц. документах (такое чувство, что код 320 ввел 1С).
Приемное ПО “Тест-ифнс” формирует отказ на отчеты с кодом вычета 320 (проверено опытным путем)!

Коды доходов в 2‑НДФЛ в 2020 году

Платите налоги в несколько кликов!

Платите налоги, взносы и сдавайте отчетность, не выходя из дома! Сервис напомнит обо всех отчетах.

Читайте также:  Кбк НДФЛ 2020 за физ лицо

Справка 2-НДФЛ рассказывает об источниках дохода работника, зарплате и удержанных налогах. Каждый источник дохода или налоговый вычет имеет собственный код. Эти коды утверждены Приказом ФНС РФ от 10.09.2015 №ММВ-7-11/387@. В конце 2017 года налоговая служба изменила список кодов (Приказ от 24.10.2017 № ММВ-7-11/820@). Эти коды действуют с 1 января 2018 года. Мы расскажем в статье, какие коды нужно применять в справке 2-НДФЛ в 2020 году.

Коды доходов, которые облагаются НДФЛ всегда

Код дохода 2000 – это заработная плата, включая надбавки (за вредные и опасные работы, за труд в ночное время или совмещение).

Код дохода 2002 – премия за производственные и подобные результаты, которые предусмотрены трудовыми договорами и нормами закона.

Код дохода 2003 – премия из средств чистой прибыли компании, целевых поступлений или средств специального назначения.

Код дохода 2010 – доходы по гражданско-правовым договорам, исключая авторские договоры.

Код дохода 2012 – отпускные.

Код дохода 2300 – больничное пособие. Оно облагается НДФЛ, поэтому сумму вносят в справку. При этом декретные и детские пособия подоходным налогом не облагаются, и в справке их указывать не нужно.

Код дохода 2610 – обозначает материальную выгоду работника по займам.

Код дохода 2001 – это вознаграждение членам совета директоров.

Код дохода 1400 – доход физлица от сдачи в аренду собственности (если это не транспорт, средства связи или компьютерные сети).

Код дохода 2400 – доход физлица от сдачи в аренду транспорта, средств связи или компьютерных сетей.

Код дохода 2611 – прощенный долг, списанный с баланса.

Код дохода 3021 – проценты с облигаций российских компаний.

Код дохода 1010 – перечисление дивидендов.

Код дохода 4800 – “универсальный” код для иных доходов сотрудника, которым не назначены специальные коды. Например, суточные сверх необлагаемого налогом лимита или доплата больничных.

Коды доходов, которые облагаются НДФЛ при превышении лимита

Код дохода 2720 – денежные подарки работнику. Если сумма превышает 4000 рублей, то с превышения взимается налог. В справке сумму подарка показывают с кодом дохода 2720 и одновременно с кодом вычета 501.

Код дохода 2760 – материальная помощь сотруднику или бывшему работнику, который вышел на пенсию. Если сумма помощи превышает 4000 рублей, то с превышения взимается налог. В справке сумму матпомощи показывают с кодом дохода 2760 и одновременно кодом вычета 503.

Код дохода 2762 – единовременная выплата в связи с рождением ребенка. Если сумма превышает 50 000 на каждого ребенка, но на обоих родителей, то с суммы превышения взимается налог. В справке эту сумму показывают с кодом дохода 2762 и кодом вычета 504.

Коды доходов 2-НДФЛ на 2020 год, введенные в последней редакции приказа

Последний раз список кодов доходов ФНС дополнила в начале 2018 года. Изменения утверждены Приказом ФНС от 24.10.2017 № ММВ-7-11/820@. С тех пор изменений не было. Среди последних введенных кодов:

Код дохода 2013 — для компенсации неиспользованного отпуска.

Код дохода 2014 — выходные пособия, компенсационные выплаты в виде среднемесячного заработка на период трудоустройства после увольнения, компенсации руководителям, замам руководителей, главбухам сверх заработка за 3 или 6 месяцев.

Код дохода 2301 — штрафы и неустойки, выплаченные компанией по решению суда за неудовлетворение требований потребителей.

Код дохода 2611 — списанные безнадежные долги;

Код дохода 3023 — доходы в виде процента (купона), полученные налогоплательщиками с рублевых организаций отечественных организаций.

Формируйте справку 2-НДФЛ автоматически в онлайн-сервисе Контур.Бухгалтерия. Здесь вы можете вести учет, начислять зарплату и сдавать отчетность.

Вычет 620 ндфл что за вычет

Добрый день! Получена 2-ндфл, где есть код вычета 620, однако коды дохода только 2000 и 2012. Как правильно отразить этот вычет в декларации? И ещё вопрос? В одном году приобретены 2 доли одной квартиры по 1/2 каждая и сроки договоров и, соответственно, свидетельств не совпадают. Какую дату ставить как дата регистрации права?

Анна, добрый день.

1. Код вычета 620- Иные суммы, уменьшающие налоговую базу в соответствии с положениями главы 23 НК РФ. Нужно уточнить у работодателя, в связи с чем конкретно был предоставлен этот вычет.

2. Если доли в квартире приобретены по разным договорам и на каждую получено свое свидетельство, нужно отражать в декларации 2 объекта отдельно.

Код вычета 620 в справке 2-НДФЛ говорит о том, что работодатель снизил базу по подоходному налогу сотрудника на суммы, уменьшающие базу НДФЛ согласно главе 23 Налогового кодекса РФ.

Заполнить коды вычета бесплатно в 2-НДФЛ вы можете бесплатно в программе «Бухсофт».

Что означает 620 код вычета в справке 2-НДФЛ?

Вычет по коду 620 означает иные суммы, уменьшающие налоговую базу в соответствии с положениями главы 23 «Налог на доходы физических лиц» Налогового кодекса РФ. Например, это могут быть дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии, уплаченные налогоплательщиком в налоговом периоде и предусмотренные подпунктом 5 пунктом 1 статьи 219 Налогового кодекса РФ.

Кто имеет право на налоговый вычет?

Вычет предоставляется физическим лицам-плательщикам подоходного налога-налоговым резидентам, если согласно главе 23 Налогового кодекса РФ такой вычет им полагается.

Пакет документов отличается в зависимости от конкретной ситуации. Например, для подтверждения уплаты дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии потребуется платежное поручение с отметкой банка.

В каком разделе указывается код вычета 620?

Вычет по коду 620 отражается в разделе 4 справки 2-НДФЛ.

Код вычета 620

Если вы не получали стандартного вычета на детей у вашего работодателя — написав ему заявление и предоставив пакет документов, то его можно получить, заполнив декларацию за предшествующий год. Итак приступим к заполнению декларации 3-НДФЛ.
1. Переходим на соответствующую вкладку

2. В поле предоставить стандартные вычеты ставим галочку

3. Если вы относитесь к категории людей, имеющих право на стандартные налоговые вычеты (ветеран, инвалид и т.д., полный перечень лиц указан в ст. 218 Налогового Кодекса РФ) — помечаем как код 104 или 105. Если же у вас нет такого права — выбираем нет ни 104, ни 105 вычета.

4. Далее если вы претендуете на стандартный вычет на ребенка (детей) — выбираем соответствующий пункт. Если вы являетесь единственным родителем или второй родитель отказался от получения вычета на ребенка — вы имеете право на двойной вычет на детей.

6. Если же в течение года у вас случилось прибавление в семействе — заполняем графы с количеством детей вручную. (1 графа — количество детей до двух, 2 графа — начиная с 3-его, 3 графа — дети инвалиды). В примере показано — у вас 2 ребенка, в июне рождается 3-ий.

Как видите заполняется стандартный вычет на детей (ребенка) довольно просто.

Что представляют собой коды вычета

Законодательство РФ рассматривает обстоятельства, в силу которых налоговая база конкретного человека может быть изменена за счёт кодов вычета. Так как обстоятельства могут быть самыми разными, то и кодов предусмотрено много. Все они разделяются на шесть основных категорий:

  1. Стандартные – рассматриваются такие обстоятельства, как наличие у налогоплательщика детей или особых заслуг перед государством.
  2. Социальные – рассматриваются обстоятельства необходимости обучения, лечения и т.д. Речь может идти о налогоплательщике или родственниках, материально от него зависящих.
  3. Имущественные – рассматриваются наличие ипотеки или строительство жилья.
  4. На необлагаемые доходы – сюда входят призы, подарки, отдельные виды материальной помощи и т.д.
  5. Профессиональные – это авторские гонорары, расходы на создание литературного произведения и т.д.
  6. Инвестиционные – самая редкая категория, относящаяся по большей части к тем, кто работает на рынке ценных бумаг.

Государство возвращает населению суммы вычетов только в тех случаях, когда соблюдаются условия и предоставляется документальное обоснование для возврата части НДФЛ.

Для того, чтобы получить право на вычет, налогоплательщик должен не только иметь причину, но и документально подтверждённое её обоснование.

Стандартные коды вычета. Код 104

Стандартные коды вычета

Самыми распространёнными являются стандартные вычеты. Они рассматривают обстоятельства, складывающиеся у большинства граждан. Большинство кодов дают право снизить налоговую базу тех, на чьём иждивении находятся несовершеннолетние или инвалиды.

Большая часть стандартных вычетов направлена на улучшение социальных условий семей, в которых есть дети, студенты, инвалиды и т.д. В эту же категорию входят и особые вычеты, на которые имеют право люди, имеющие заслуги перед государством. Это код вычета 104, а также 105.

Эти два кода относятся к персональным. 104 освобождает сумму 500 рублей, 105 – 3 000. В данную категорию входят:

  • Люди, у которых имеются награды государственного значения.
  • Граждане, участвовавшие в боевых действиях.
  • Граждане, принимавшие участие в ликвидации аварий на атомных станциях и т.д.

Для того, чтобы получить право на вычет той или иной категории, необходимо предоставить в бухгалтерию заявление с прилагаемыми документальными обоснованиями. Если ситуация не подлежит изменениям, нет необходимости ежегодно писать заявление. Когда ситуация меняется, к примеру, растут и заканчивают учёбу дети, заявление и документы (свидетельство о рождении, справка из ВУЗа) необходимо предоставлять ежегодно.

104 код вычета относится к гражданам, имеющим заслуги гос. значения.

Налоговые вычеты и отчётность

Все вычеты из налоговой базы должны регулярно находить отражение в отчётности предприятия. Их вносят в справку 2-НДФЛ, необходимую налогоплательщику для предоставления отчёта о своих доходах и сделанных из них отчислений. Также справка предъявляется при поступлении на новое рабочее место, в банки и другие инстанции. Многие вопросы невозможно решить без предоставления этого документа.

В 2015 году многие коды претерпели изменения, что случилось по причине внесения корректировок в законодательную налоговую базу государства. Однако 104 и 105 кодов, как и большинства кодов из категории стандартных, изменения не коснулись.

Если по какой-либо причине налог уже был уплачен налогоплательщиком без вычета кода, положенная сумма возвращается ему, согласно предоставленного налогоплательщиком документа.

Предусмотрены сроки возврата: после подачи заявления, процедура должна быть осуществлена в течение трёх месяцев, и не позднее. Если возврат осуществляет налоговая инспекция, три месяца отводится на проверку всех документов плюс ещё один месяц на перечисление суммы на счёт налогоплательщика.

Даже не взятые во внимание коды вычета, при подаче заявления налогоплательщиком служат гарантией возврата НДФЛ.