Налоговая льгота 20 метров на квартиру

Как используется “вычет в 20 кв м” по квартире при исчислении налога?

Добрый день!Я пенсионер, 69 лет, пенсия скудная. Беспокоит налог. 1) Налоговый вычет с квартиры составляет 20 кв.м. для целей начисления налога на недвижимость. 2) Пенсионеры освобождены (но только на 1 квартиру) полностью от уплаты налога на недвижимость.

Вопрос: как рассчитывается налог с учетом 1) и 2), если квартира площадью 105 кв.м. находится в долевой собственности у двух лиц, пенсионера – 4/5 долей и его сына (не пенсионера)- 1/5 долей?

Можно ли “вычет 20 кв.м.” использовать для исчисления налога для “не пенсионера”, с тем чтобы налог был практически нулевой (т.к 105 кв.м.*1/5- 20кв.м= всего 1 кв.м.)? Или этот вычет в 20 кв.м. используется пропорционально при расчете на каждого долевого собственника, и для пенсионера фактически “сгорает” его “доля вычета в 20 кв.м” (т.к. пенсионер и так не платит налог) ? Спасибо.

Ответы юристов ( 1 )

  • 7,6 рейтинг
  • 6571 отзыв

1) Налоговый вычет с квартиры составляет 20 кв.м. для целей начисления налога на недвижимость.

Такой вычет применяется в отношении целой квартиры. У вас долевая собственность, вычет будет 10 кв. м. в отношении доли.

Статья 403. Порядок определения налоговой базы исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения

3. Налоговая база в отношении квартиры, части жилого дома определяется как ее кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости 20 квадратных метров общей площади этой квартиры, части жилого дома.

4. Налоговая база в отношении комнаты, части квартиры определяется как ее кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости 10 квадратных метров площади этой комнаты, части квартиры.

1) Налоговый вычет с квартиры составляет 20 кв.м. для целей начисления налога на недвижимость.
Сидорова Татьяна

Такой вычет применяется в отношении целой квартиры. У вас долевая собственность, вычет будет 10 кв. м. в отношении доли.

Статья 403. Порядок определения налоговой базы исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения
3. Налоговая база в отношении квартиры, части жилого дома определяется как ее кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости 20 квадратных метров общей площади этой квартиры, части жилого дома.
4. Налоговая база в отношении комнаты, части квартиры определяется как ее кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости 10 квадратных метров площади этой комнаты, части квартиры.

Уважаемый Виталий, спасибо Вам за ответ! Правильно ли я поняла, в переводе на мою ситуацию, что мне (как долевому собственнику) как бы положен вычет в 10 кв.м. (независимо от того, что у меня не половина квартиры, а целых 80%), при этом это вычет «сгорит», т.к. мне как пенсионеру, все равно не надо платить налог(с одной квартиры)?

А на сына останется 10 кв.м. тоже (хоть у него и доля всего 20% квартиры), а значит ему начислить должны примерно так: 105 кв.м.*20%= 21 кв.м — 10 кв.м= 11 кв.м. (вот на эти 11 и придется платить по кадастровой)?

В целом ход рассуждений верный, только налоговый кодекс оперирует не квадратными метрами, а кадастровой стоимостью (КС).

То есть берется КС доли сына, из нее вычитается КС 10 кв.м., налог начисляется на оставшуюся после этого КС.

Я Вас поняла (чем правильно оперировать при расчете). Спасибо большое. Выходит тогда, что это пока некая лазейка для семей. Получается, что можно квартиру семьи (или несколько квартир), к примеру из 4 человек, выгодно оформлять в долевую собственность на каждого из 4-х членов. И каждый из 4-х членов будет иметь отдельный «вычет» в 10 кв.м. по своей доле, причем такой вычет будет по всем квартирам, а не по одной (как льгота для пенсионеров).

Правильно ли я понимаю, найдя эту статью НК РФ на сайте Гарант, что слова “… части квартиры. ” появились в п.4 ст.403 толко в редакции от августа 2018 (с распространением своего действия с 01.01.2017)? А значит до 01.01.17 налог все-таки исчислят «размазав» льготу в 20 кв.м. пропорционально долям владения, а значит сын(не пенсионер) при доле в 20% квартиры и вычет получит фактически в размере кад.стоимости 20% от 20кв.м= т.е. в 4 кв.м.(стоимости кадастр.4 кв.м.)?

Сейчас вы будете платить налог за 2017 год, поэтому он уже будет исчислен по новым правилам, о которых я писал выше.

Большое спасибо, уважаемый Виталий, я все поняла, Вы очень четко все объяснили. Просто налоговая хочет насчитать нам налог «за три последних периода», объясняя это, что «потеряли» сына и не исчисляли налог, поэтому я и задергалась, учитывая наличие доли сына.

За три последних года они могут это сделать. При этом если вы живете в Московской области, то налог исчислят по кадастровой стоимости за весь период (такой порядок применяется в области с 2015 года) и только за 2017 год — с учетом вычета в 10 кв.м.

Да, Виталий, именно в Моск.обл. И кадастр.очень высокая, притом что дому 70 лет и владение с самого начала. Но место престижное сейчас. И хотят на сына начислить (по тел.так сказали) за 2015,16 и 17 годам. Вот я и хочу, учитывая Ваше разъяснение, чтобы за 15 и 16 годы они хотя бы учли «вычет в 20 кв.м.» пропорционально доле сына (если нельзя 10 кв.м. как за 2017). По 2015-16 я хочу сослаться на найденное днем письмо http://www.consultant.ru/cons/. чтобы они вначале применили вычет 20 кв.м, потом полученный налог разделили на двоих, и потом мой налог обнулили (как пенсионеру)… А они говорят, что «нет, пенсионеру обнуляем, но никаких вычетов не сделаем поэтому»; а теперь я понимаю, что не верно трактуют закон, и что сыну положен вычет в 15-16 гг (уж в пропорции долей так точно)

Если вас настораживает высокая кадастровая стоимость, вы можете ее обжаловать — в Росреестр или в суд. Такое завышение является нередким, и кадастровую стоимость можно снизить, соответственно, и налог снизится.

Делюсь информацией, если это будет интересно Вам, Виталий, а также читателям этого вопроса.

Утром звонили мне из налоговой (по моей заявке недельной давности), разговаривал со мной вежливый сотрудник налоговой с хорошо поставленной речью, заместитель начальника какого-то отдела (не рядовой инспектор, отдел я не запомнила). Внимательно меня выслушав (в том числе наши доводы и ссылки на п.4 ст.403 НК РФ), он сказал примерно следующее:

” Татьяна Петровна, я понял Вас, и доводы Ваших консультантов. Однако вынужден разъяснить, что «часть квартиры» или «часть дома» из статьи 403 НК — это совсем не тоже самое, что «доля в квартире» (или доля в доме). «Часть квартиры»- это тот случай, к примеру, если в квартире 5 комнат, и Ваша семья владеет 3 из них (коммуналка). И вот эти «3 комнаты» в 5-ти комнатной квартире” и есть «часть квартиры». При этом, «часть квартиры» тоже может быть в долевой собственности, как и просто квартира… В вашем случае нет никаких «частей квартир», а есть долевая собственность квартиры, поэтому вычет в 20 кв.м. применяется ко всей квартире, и к доле Вышего сына вычет в 10 кв.м.(как к часте квартиры) не применим. Ваш сын, соответственно, получит этот вычет автоматически, но в размере пропорциональном его доле. ”

Т.е. «часть квартиры»- это случай коммуналки, но когда одна из семей(или семьи) владеет более одной комнаты.

Вычет 20кв.м с налога на собственность

данные льготы будут предоставляться в отношении одного объекта недвижимого имущества каждого вида, который должен быть выбран самим налогоплательщиком.

В случае отсутствия заявления о выборе объекта, подлежащего льготированию, налоговый орган выберет его самостоятельно по большей сумме исчисленного налога.
В случае, если ранее налогоплательщиком представлялось в налоговый орган заявление о предоставлении льготы повторного представления заявления не требуется.

20 кв. м с каждой квартиры..сверх этого оплачивать..
хоть 10-20 квартир, с каждой 20 минус

вычет на возврат денег при покупке один раз в жизни до 2 млн..на данный момент..либо не один раз..но до суммы 2 млн

НК
Статья 403. Порядок определения налоговой базы исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения

1. Налоговая база определяется в отношении каждого объекта налогообложения как его кадастровая стоимость, указанная в государственном кадастре недвижимости по состоянию на 1 января года, являющегося налоговым периодом, с учетом особенностей, предусмотренных настоящей статьей.

А я не совсем поняла как считается налог.
Получила платежку на уплату налога на 2 квартиры:
-3-х комнатная 65 кв. кадастровая стоимость (не совпадает из калькулятора с их сайта) 6 295 113 руб – налог 1553 руб
-1-но комнатная 36 кв. кадастровая стоимость (не совпадает с калькулятором с их сайта) 3 100 765 руб. – налог 1495 руб
налоговая ставка везде одинаковая 0,1
коэффициент тоже – 0,2

Я что то не понимаю, почему налог одинаковый почти?

Читайте также:  Льгота по налогу на землю 6 соток

Причем нигде не указано есть ли вычет 20 кв.м.

В личном кабинете можно где то расчет посмотреть?

Сама себе отвечаю.
Нашла на сайте налоговой налоговый калькулятор.
https://www.nalog.ru/rn77/service/nalog_calc/
Забила туда все сведения из платежки: кадастровый номер и т.п.
В итоге вышли совсем другие цифры:
по 3-шке налог в районе 1200 руб.
по 1-шке налог в районе 900 руб.

О КАК! Придется идти в налоговую. пусть проверяют свои расчеты. ничего платить не буду. распечатаю результаты калькулятора.

на самом сайте налог.ру написано, что нет. Если квартир несколько, то можно выбрать, на какую. Если не выбрал (заявления нет), то налоговая выберет сама тот объект, на который налог больше.

“При исчислении налога исходя из кадастровой стоимости предусмотрено уменьшение кадастровой стоимости на кадастровую стоимость 10 кв.м. в отношении комнат, 20 кв.м. в отношении квартир, 50 кв. м. в отношении жилых домов.

Все существующие льготы по уплате налога на имущество физических лиц сохранены, при этом, данные льготы будут предоставляться в отношении ОДНОГО объекта недвижимого имущества каждого вида, который должен быть выбран самим налогоплательщиком.

В случае отсутствия заявления о выборе объекта, подлежащего льготированию, налоговый орган выберет его самостоятельно по большей сумме исчисленного налога”.

Естессно,забыла.
Чтобы не позориться в налоговой, сто раз вручную все по формуле просчитала и нашла ошибку свою. Вообщем, все сошлось.

Вычет 20 кв. тоже правильно сделали и с двух квартир.

Но какие гады. в формулу приплюсовать УЖЕ ранее оплаченную сумму.

мне пока не приходил налог, вот что прочитала, то и цитирую. Написано именно в том пункте, где про этот вычет. И не удивлюсь, если в некоторых налоговых будут именно так трактовать) Внизу кто-то отписался, что только из одной квартиры вычли 20 м.

“При исчислении налога исходя из кадастровой стоимости предусмотрено уменьшение кадастровой стоимости на кадастровую стоимость 10 кв.м. в отношении комнат, 20 кв.м. в отношении квартир, 50 кв. м. в отношении жилых домов.

Все существующие льготы по уплате налога на имущество физических лиц сохранены, при этом, данные льготы будут предоставляться в отношении ОДНОГО объекта недвижимого имущества каждого вида, который должен быть выбран самим налогоплательщиком.

В случае отсутствия заявления о выборе объекта, подлежащего льготированию, налоговый орган выберет его самостоятельно по большей сумме исчисленного налога”.

Все включено

Такие разъяснения дала Федеральная налоговая служба. Они потребовались в связи с тем, что в социальных сетях и мессенджерах стала набирать обороты рассылка, призывающая граждан успеть написать заявления на вычеты до 1 ноября, поскольку после этой даты они якобы потеряют право ими пользоваться.

Статья 403 Налогового кодекса РФ предусматривает, что при начислении налога на имущество физлиц налоговая база уменьшается в отношении каждого жилого дома на величину кадастровой стоимости 50 квадратных метров от его общей площади, применительно к квартире и части жилого дома – на величину кадастровой стоимости 20 квадратных метров. Если же речь идет о комнате или части квартиры, то при расчете налога можно получить “скидку” с 10 квадратных метров.

Эти вычеты применяются автоматически при расчете налога для всех объектов. К примеру, если человек владеет тремя квартирами, комнатой, двумя жилыми домами, то вычет будет предоставлен в отношении каждой из трех квартир, комнаты и каждого из домов. При этом собственнику не нужно обращаться в налоговую с каким-либо заявлением, включая заявление о предоставлении налоговой льготы.

В Федеральной налоговой службе напоминают, что в уведомлении для уплаты налога на имущество физлиц, которое направляется собственникам, в графе “налоговая база” указывается кадастровая стоимость объекта уже с учетом ее уменьшения на величину налогового вычета. Если при его применении налоговая база принимает отрицательное значение, налог за такой объект не выставляется.

Пенсионеры вообще освобождены от уплаты налога за недвижимость, напоминает Анатолий Нагиев, руководитель практики налогового права НЮС “Амулекс”. Льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору самого гражданина.

С 2017 года пенсионеры, ветераны, инвалиды и некоторые другие категории граждан (полный перечень указан в п. 5 статьи 391 НК РФ) также получили право на вычет при расчете земельного налога. В их случае сумма налога уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров по одному земельному участку независимо от категории земли. Если участок 6 соток и меньше, платить налог не нужно, если превышает 6 соток, его рассчитают за оставшуюся площадь. Человек, имеющий два или больше участков, может выбрать тот, в отношении которого будет действовать вычет, и направить уведомление об этом в любую налоговую.

Поскольку все льготы носят заявительный характер, налогоплательщики до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, должны уведомить налоговую инспекцию об объектах, в отношении которых будет применяться налоговая льгота.

Уведомление нужно будет подавать по форме, утвержденной налоговым органом. Она размещена на сайте nalog.ru. Направить уведомление можно через Личный кабинет налогоплательщика, почтовым сообщением в налоговую инспекцию или подать лично в любую налоговую инспекцию.

Если уведомление не поступит, вычет по земельному налогу будет применяется автоматически в отношении одного земельного участка с максимальной исчисленной суммой земельного налога. Если человек, имеющий право на вычет, ранее пользовался налоговыми льготами, в том числе по другим имущественным налогам (например, ветеран боевых действий был освобожден от налога на имущество или пенсионер использовал льготу по транспортному налогу), вычет будет применяться автоматически на основании имеющихся у налоговой сведений, без необходимости дополнительных обращений (заявлений, уведомлений) от налогоплательщика.

Налог на недвижимость подорожал? Комментарий по вычетам из налога от юриста Портала арендодателя

Посетительница портала в комментариях к январской статье о новом налоге на недвижимость задала нам следующий вопрос:

Насколько я осведомлена, налоговый вычет — это 20 кв.м. с каждого объекта жилой недвижимости , независимо от того, сколько у нее собственников и сколько человек в квартире прописано. Не могли бы вы уточнить?

Мы задумались над этим вопросом. Действительно, сейчас в печати используется фраза “ вычет с каждого объекта недвижимости” , но изначально при обсуждении законопроекта говорилось о “ вычете 20 кв.метров на каждого собственника” . И разница здесь – не просто в словах, она выливается в довольно ощутимую сумму увеличения налога для квартир (домов и т.д.), которые находятся в долевой или совместной собственности.

Представьте себе квартиру 40 кв.метров, у которой два собственника, каждый из которых владеет по 20 кв.м. Тогда, в одном случае льгота будет вычитаться из доли каждого (20-20 = 0) и сумма налога к уплате будет нулевой для обоих владельцев. В другом случае, льгота будет вычитаться из общей площади объекта 40-20 = 20, и далее каждый собственник обязан будет оплатить налог с доли в 10 кв.метров (20 общих метров делим пополам).

Какой же порядок вычета льготы “правильный”?

Дело в том, что в январской статье приводился несколько иной порядок расчета нового налога. На сайте газеты “Ведомости” от 25 января, в статье “Налоговое бремя для владельцев «инвестиционных» квартир может увеличиться в несколько раз”, приводились слова замруководителя ФНС Светланы Бондарчук о том, что налоговый вычет в 20 кв.метров будет делаться “на каждого собственника”:

Чтобы рассчитать налог для конкретной квартиры, нужно учитывать вычеты, предусмотренные законопроектом, замечает она: стандартные 20 кв. м на каждого собственника квартиры и 50 кв. м — для льготников”.

В “январской” версии, все звучит оптимистично. Но так ли это на самом деле?

Самый надежный способ – это изучить сам текст законопроекта. Именно это мы и попросили сделать юриста “Портала арендодателя”. Ниже – его оценка того, как понимать текст закона.

Мнение юриста: из текста законопроекта следует, что вычет должен производиться “с объекта недвижимости”

“Вопрос, действительно, очень интересный, спорный, и допускающий обсуждения. Я, если честно, согласен с автором вопроса и не согласен со статьей, размещенной на портале. И вот почему. Как я понял, последней версией законопроекта является вот эта:

В ней не говорится о вычете 20 метров на каждого собственника.

Налоговая база в отношении жилого помещения, в том числе жилого здания (строения), расположенного на земельном участке в садоводческом, огородническом и дачном некоммерческом объединении, определяется как кадастровая стоимость объекта налогообложени я, уменьшенная на величину кадастровой стоимости 20 квадратных метров общей площади объекта налогообложени я. При этом, если указанная величина кадастровой стоимости превышает размер кадастровой стоимости этого объекта налогообложени я, то налоговая база принимается равной нулю.

В случае, если недвижимое имущество, признаваемое объектом налогообложени я в соответствии с пунктом 1 статьи 401 настоящего Кодекса, находится в общей долевой собственности, налоговая база, исчисленная в соответствии с пунктом 1 настоящей статьи, определяется для каждого из налогоплательщ иков пропорциональн о его доле в общей долевой собственности.

В случае, если недвижимое имущество, признаваемое объектом налогообложени я в соответствии с пунктом 1 статьи 401 настоящего Кодекса, находится в общей совместной собственности, налоговая база, исчисленная в соответствии с пунктом 1 настоящей статьи, определяется для каждого из налогоплательщ иков в равных долях.

Таким образом, получается, что налоговая база определяется в отношении помещения за вычетом 20 метров. А затем эта база делится между собственниками пропорциональн о их долям.

То есть, если квартира 50 метров, то налогооблагаем ая база составит 50 – 20=30м.кв.

Допустим, собственность поделена 1/3. Тогда у одного собственника получается налогооблагаем ая база 30/3=10м.кв, у другого – 30/3*2=20м.кв. Дальше умножаем базу на ставку и получаем сумму налога для каждого.

Но все эти рассуждения и расчеты верны только для имеющегося на настоящий момент проекта. Если принят закон будет в итоге с другой формулировкой, расчет, соответственно , может измениться. Также, возможно, после принятия закона появятся разъяснения Минфина и налоговой по этому вопросу.

Не спорю, что предложенный сейчас текст законопроекта можно при желании истолковать по-разному. Но в вопросах налогообложени я, когда есть сомнения, до появления официальной позиции минфина/фнс лучше придерживаться консервативной точки зрения”.

Чтобы не пропустить важные новости для арендодателей, подписывайтесь на нашу e-mail рассылку, RSS, либо добавляйте нас в свою ленту обновлений через соцсети!

Налог на квартиру в 20 кв.м.

В августе 2018 года Президент Российской Федерации утвердил закон, по которому налог на имущество граждан теперь будет высчитываться по иной схеме, отличающейся от той, что использовалась раньше. Согласно принятому закону, запрещается повышение размера имущественного налога, рассчитанного по кадастровой стоимости более чем на 10% в год — с коэффициента 0,2 до 1. Закон начинает действовать с января 2019 года, однако региональные органы управления могут использовать его уже в этом году.

Читайте также:  Код налогоплательщика в стране регистрации

С января 2015 года в РФ начал действовать новый метод определения имущественного налога по кадастровой стоимости. До этого момента размер налога считался по инвентаризационной стоимости. В отдельных регионах России налоговые органы начали применять новые методы расчета с 2016 года. Согласно закону, на переход от старой системы расчета налога к новой выделялось пять лет. За этот временной промежуток налог должен был увеличиваться на 20% ежегодно. Таким образом, к 2020 году размер имущественного налога должен достичь установленной границы.

Суть нового закона

Новый закон позволит сократить налоговые издержки россиян. Рассказываем, как изменится порядок расчета, какие льготы действуют по налогу на имущество и другие новеллы нового закона.

Согласно изменениям в Налоговый кодекс (статья 403 НК РФ в редакции Федерального закона от 03.08.2018 N 334-ФЗ), при исчислении налога исходя из кадастровой стоимости объектов налоговая база уменьшается в отношении каждого жилого дома на величину кадастровой стоимости 50 квадратных метров от его общей площади, в отношении каждой квартиры и части жилого дома – на величину кадастровой стоимости 20 квадратных метров, в отношении комнаты или части квартиры – на 10 квадратных метров.

ФНС обещает, что эти налоговые вычеты будут учтены автоматически при расчёте налога для всех объектов. Для их применения собственнику объекта не нужно обращаться в налоговую инспекцию с каким-либо заявлением, включая заявление о предоставлении налоговой льготы.

В налоговом уведомлении, направляемом для уплаты налога на имущество физлиц, в графе «налоговая база» будет указана кадастровая стоимость объекта с учётом её уменьшения на величину налогового вычета. Если налоговая база примет отрицательное значение, налог за такой объект не выставляется.

Если ваша льгота по налогу индивидуальна (например, в некоторых регионах есть льготы для многодетных семей), то лучше заявить о ней до 1 ноября через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Войти в него можно с помощью аккаунта Госуслуги. Также это надо сделать людям, претендующим на льготу по земельному налогу (все категории льготников приведены здесь). И в целом, если вам не полагаются льготы, неплохо бы убедиться в том, что ФНС обладает корректными сведениями о вашей собственности. В личном кабинете можно исправить данные, если они указаны неправильно. Там же будет приведена информация о вашем платеже по налогу на имущество за 2017 год, если вы его ещё не оплатили (сделать это надо до 3 декабря 2017 года).

За что нужно платить налог

В России налог на имущество платят все физлица и юрлица, в собственности у которых есть любой из объектов капитального строительства (квартиры, дома, дачи, гаражи и машино-места, сооружения, помещения и земельные участки), в том числе объекты незавершенного строительства.

Как будет действовать коэффициент-понижатель

Сегодня налог на имущество в зависимости от кадастровой стоимости действует в 49 регионах России. В остальных пока еще применяется старая система налогообложения в зависимости от инвентаризационной стоимости имущества. Налогообложение вводилось поэтапно: первые 28 экспериментальных регионов (включая столицу и Подмосковье) подключились к новой системе налогообложения в 2015 году (первый раз платили налог в 2016-м). На данный момент в этих регионах повышающий коэффициент достиг 0,6. Еще в 21 регионе налог стартовал в 2016 году — там повышающий коэффициент дорос до 0,4. В прошлом году налог на имущество в зависимости от кадастровой стоимости стали платить еще 15 субъектов.

Постепенный рост налога на недвижимость будет продолжаться до 2025 года

По новым правилам в субъектах, которые достигли четвертого налогового периода (с коэффициентом 0,8), перестанут действовать формула и коэффициенты-понижатели. Рост коэффициента будет составлять не более 10%, где понижатель достигнет 0,6. То есть ограничение на рост налогового бремени почувствуют не все регионы, а только первые 28 экспериментальных начиная с 2018 года. В остальных регионах ежегодный рост налога продолжится в 20% до достижения коэффициента 0,6.

Ранее редакция подробно описала примеры расчета налога на имущество и ставки налогообложения в зависимости от стоимости и назначения имущества. Для самостоятельного расчета также можно воспользоваться калькулятором.

Гаражи уравняют в налогах

Законом уравниваются ставки налога для гаражей и машино-мест. Раньше владельцы машино-мест, расположенных в офисных и торговых центрах, платили 2% от кадастровой стоимости и льготы на них не распространялись. Теперь собственники гаражей в таких зданиях будут платить такие же ставки, как и остальные (от 0,1% до 0,3%), а льготные категории граждан получат налоговые вычеты. При этом новые правила должны распространиться на налоговый период 2017 года, который оплачивается до 1 декабря 2018-го.

Оспорить кадастровую стоимость

Новыми поправками дается возможность оспорить результаты кадастровой стоимости, если были допущены ошибки при ее расчете. Теперь оплатить налог по оспоренной стоимости можно будет не за текущий налоговый период, а с момента появления ошибки в оценке (последней кадастровой оценке). Документом запрещается проводить перерасчет суммы налога задним числом, когда новую кадастровую оценку применяли к уже текущему налоговому периоду за исключением, если налог в результате такой оценке снизится.

Когда нужно платить налог

В России установлен единый порядок оплаты налогов на имущество. Первые уведомления от налоговых инспекций россияне получат нынешней осенью.

ФНС может ограничить выезд за границу в случае, если долг по налогам превысит 30 тыс. руб., а также взыскать долг из заработной платы или с банковской карточки.

Кстати, налоговики теперь не обязаны присылать уведомления, поэтому рекомендуем самим узнать сумму налога на сайте ФНС.

Какие предусмотрены льготы

Налоговый вычет с комнаты 10 м2, квартиры 20 м2, частного дома 50 м2 не изменились

Законом сохраняются все старые льготы, такие как налоговый вычет с комнаты — 10 кв. м, квартиры — 20 кв. м, частного дома — 50 кв. м (по одному объекту каждой категории). Вычет будет теперь применяться и к частям имущества (комнаты, квартиры, дома). Документом также устанавливаются новые льготы для детей-инвалидов, все старые льготные категории сохраняются.

Статья 403 НК РФ. Порядок определения налоговой базы исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения

(в редакции Федерального закона от 03.08.2018 N 334-ФЗ)

  • Налоговая база определяется в отношении каждого объекта налогообложения как его кадастровая стоимость, указанная в Едином государственном реестре недвижимости по состоянию на 1 января года, являющегося налоговым периодом, с учетом особенностей, предусмотренных настоящей статьей
  • В отношении объекта налогообложения, образованного в течение налогового периода, налоговая база в данном налоговом периоде определяется как его кадастровая стоимость на день внесения в Единый государственный реестр недвижимости сведений, являющихся основанием для определения кадастровой стоимости такого объекта

Изменение кадастровой стоимости объекта имущества в течение налогового периода не учитывается при определении налоговой базы в этом и предыдущих налоговых периодах, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.

Изменение кадастровой стоимости объекта имущества вследствие исправления ошибок, допущенных при определении его кадастровой стоимости, учитывается при определении налоговой базы начиная с налогового периода, в котором была применена ошибочно определенная кадастровая стоимость.

Налоговая база рассчитывается для каждого объекта налогообложения

В случае изменения кадастровой стоимости объекта имущества по решению комиссии по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости или решению суда сведения о кадастровой стоимости, установленной решением указанной комиссии или решением суда, учитываются при определении налоговой базы начиная с налогового периода, в котором подано соответствующее заявление о пересмотре кадастровой стоимости, но не ранее даты внесения в Единый государственный реестр недвижимости кадастровой стоимости, которая являлась предметом оспаривания.

Читайте также:  Оквэд для налоговых каникул

Определение налоговой базы:

  • Налоговая база в отношении квартиры, части жилого дома определяется как ее кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости 20 квадратных метров общей площади этой квартиры, части жилого дома
  • Налоговая база в отношении комнаты, части квартиры определяется как ее кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости 10 квадратных метров площади этой комнаты, части квартиры
  • Налоговая база в отношении жилого дома определяется как его кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости 50 квадратных метров общей площади этого жилого дома
  • Налоговая база в отношении единого недвижимого комплекса, в состав которого входит хотя бы один жилой дом, определяется как его кадастровая стоимость, уменьшенная на один миллион рублей

Представительные органы муниципальных образований (законодательные (представительные) органы государственной власти городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) вправе увеличивать размеры налоговых вычетов, предусмотренных пунктами 3 — 6 настоящей статьи.

Видео в помощь

Уведомления

Еще 32 зараженных

Третья смерть от коронавируса в регионе

В регионе 24 новых заражения коронавирусом

Все новости

Заместитель главврача нижегородской Дорожной клинической больницы работал по поддельным документам

Авто: Нижегородская Госавтоинспекция выйдет на охоту на нетрезвых водителей в выходные

Мишустин расширил помощь ипотечникам

Маска — главный тренд весны-2020: смотрим, как стильные нижегородцы защищаются от Covid-19

Следователи ищут владельца золотых украшений, найденных после взрыва в Вачском районе

«Данные телефона под контролем»: эксперты выявили самые безопасные фитнес-приложения

Граната в канализации на Сортировке поставила на уши ОМОН, полицию и МЧС

За соблюдение самоизоляции нижегородцев начнут поощрять доброрублями

В Уфе 170 врачей и пациентов одной больницы заразились коронавирусом

«Никакой больше дискриминации»: сайты госорганов проверят на удобство для инвалидов

Как зарабатывать на тратах: владелец «Терраски парк» делится опытом с нижегородцами

Три человека пострадали в пьяном ДТП в Богородске

«Наташ, ты спишь?» Мемы с котами стали хроникой смутных времен

«Пока вы носите маски абы как, в аду для вас греется котел»: письмо врача тем, кого достала изоляция

ООН обязала Россию отменить приговор жителю Кстова, за который он уже отсидел

РЖД меняют расписание: нижегородские рейсы на Москву, Ижевск и Адлер переносят, на Киров отменяют

В Нижегородской области выявили 32 новых случая коронавируса

К заразившимся коронавирусом в России за сутки прибавилось 1786 человек

Мэр Москвы о коронавирусе: «Я вам точно говорю, никакого пика еще не наступило»

Между Москвой и Нижним Новгородом будут ходить двухэтажные «Ласточки»

Авто: Поднимаемся с колен: автозаводы России вернулись к работе, но не все

Спрашивали? Отвечаем! Как жить дальше бизнесу и работягам

5 способов сэкономить на «коммуналке» во время самоизоляции и после

Привет из Екатеринбурга: группа «Чайф» спела «Оранжевое настроение» вместе со всем городом

Звуки Голливуда: отгадайте фильм по его музыкальной теме

Закусывайте банан анисом: диетолог рассказал, какая еда сделает секс горячим

Еще 32 заболевших: хроники коронавируса в Нижнем Новгороде

В эти выходные в Нижнем Новгороде похолодает. Но это ненадолго

Страх и ненависть в самоизоляции: почему все травят людей с коронавирусом

Список территорий с коронавирусом в Нижегородской области пополнился еще четырьмя пунктами

Иконы, мат и яйца: 10 самых необычных маникюров в Нижнем Новгороде

В Москве коронавирус обнаружили у восьми священников

Нижегородских студентов освободят от платы за общежитие

В Нижнем Новгороде наконец-то отреставрируют ограду парка «Швейцария»

Юрковка, Усадьба Рукавишниковых и Болдино: идём в нижегородские музеи и на выставки онлайн

«Пшикаем сумки антисептиком, и в бой»: нижегородец — о работе курьером во время самоизоляции

В Дзержинске водитель без прав на Porsche врезался в бетонный забор. Один человек погиб

Авто: ОСАГО без техосмотра: не все страховщики готовы к новым правилам

Жительница Нижнего Новгорода заразилась коронавирусом на дому у косметолога

Не плати и спи спокойно: как легально уменьшить налог на недвижимость

В 2020 году платить за свое имущество государству придется больше

Сумма налога в 2020 году будет существенно выше

Фото: Тимур Шарипкулов / Ufa1.RU

Уже в 2020 году налог на имущество будут считать по новым правилам — с вступил в силу закон, изменяющий порядок определения налоговой базы. Если раньше налоговые органы учитывали инвентаризационную стоимость недвижимости, то теперь за основу будут брать кадастровую, которая существенно выше. Мы изучили законы и разобрались, когда и сколько придется платить за счастье обладать собственным жильем.

Строго говоря, нововведение шагает по стране уже несколько лет, но с «тестовый режим» закончился. По итогам этого года платить за жилье по новым правилам придется жителям всех регионов. Специально для этого эксперты подсчитали кадастровую стоимость всех квартир и земельных участков, которые находятся в собственности у физических лиц. Разница между инвентаризационной и кадастровой стоимостью в том, что первая учитывает себестоимость жилья, а вторая — по сути, его рыночная стоимость, но определенная методами массовой оценки, без учета индивидуальных особенностей объекта недвижимости.

Кадастровую стоимость квартиры, дома или земельного участка определяют эксперты Росреестра. Для этого применяется особая формула, так что точно рассчитать кадастровую стоимость самостоятельно очень трудно — проще посмотреть на специальном сайте Росреестра.

Каким будет налог?

Чтобы рассчитать налог на недвижимость, который вам будет начислен по итогам , нужно сначала узнать кадастровую стоимость жилья. Учтите, что по закону часть жилья налогом не облагается. Если вы владеете квартирой — это метров, комнатой — 10, домом — 50.

Дальше вооружаемся калькулятором:

  • делим кадастровую стоимость на количество квадратных метров, чтобы получить стоимость одного квадрата;
  • вычитаем из площади жилья квадратные метры, на которые налог не начисляется;
  • оставшиеся умножаем на стоимость квадратного метра;
  • полученную сумму умножаем на 0,1% (такова ставка налога).

То есть, если вы владелец среднестатистической типовой «двушки» размером 49 квадратных метров, то платить придется только за 29. Если взять за основу данные Росстата, то ваша квартира должна стоить примерно 2 миллиона 757 тысяч рублей, а облагаемая налогом часть — 1 миллион 627 тысяч рублей. Получается 1627 рублей.

Или можно воспользоваться специальным калькулятором на сайте налоговой.

К слову, платим имущественный налог мы не только на дома, квартиры и комнаты, но и на прочую недвижимость — гараж, машино-место или даже недостроенное жилье. А вот квадратные метры вычитают только из жилых помещений.

Прежде чем платить налог, проверьте, не положены ли вам льготы

Фото: Александр Ощепков / NGS.RU

Кто может не платить?

С учетом немалой величины налога закон освобождает от него льготников. Всего в списке , среди которых инвалиды I и , участники ВОВ, жертвы чернобыльской аварии и пенсионеры. Полный список можно посмотреть здесь. Кстати, отдельной категорией выделены творческие личности. Так что если сможете доказать налоговой, что вы — профессиональный художник, а ваше помещение — специально оборудованная студия, без которой вы никак не обойдетесь, то можно не платить.

Кроме того, те, кто недавно купил квартиру, могут получить имущественный вычет. Его дают только тем, кто работает официально и платит подоходный налог. Вернуть можно не все деньги, а только 13% от потраченных двух миллионов, то есть до рублей. Причем этот вычет можно получить только один раз в жизни. Как это сделать, мы подробно рассказывали в этом материале.

Мне кажется, что налог слишком большой. Что делать?

Чтобы уменьшить налог, нужно снизить объем налоговой базы. То есть кадастровую стоимость. С кадастровыми экспертами можно поспорить, но делать это придется или с помощью специальной комиссии, или в суде.

Помимо заявления вам понадобятся:

  • выписка из Единого государственного реестра недвижимости о кадастровой стоимости объекта недвижимости, содержащая сведения об оспариваемых результатах определения кадастровой стоимости;
  • нотариально заверенная копия документа, который подтверждает ваши права на имущество;
  • отчет об оценке рыночной стоимости на бумажном и электронном носителях.

В суде могут пригодиться еще и документы, подтверждающие недостоверность сведений об объекте недвижимости, — если при кадастровой оценке что-то напутали и приписали вашему жилью лишние квадратные метры. Сейчас депутаты обсуждают, не наделить ли бюджетные учреждения правом пересматривать кадастровую стоимость без участия комиссий, но к общему знаменателю пока не пришли.

Вам же стоит начать собирать документы уже сейчас, если хотите оспорить кадастровую стоимость. Если успеете до конца года доказать, что на самом деле она меньше, чем указано в реестре, налог за придет ниже. И это будет очень кстати, ведь в 2020 году увеличится не только налог — вырастут коммунальные платежи, подорожает отдых. Что еще станет дороже в наступившем году, мы подробно разбирали в этой статье.

Добавить комментарий