Патенты для самозанятых граждан в 2020 году

Все плюсы и минусы самозанятости для граждан в 2020 году

Самозанятость в 2020 году

Прежде чем перейти к анализу плюсов и минусов самозанятых гражданин в 2020 году, скажем несколько слов об эксперименте по введению нового налогового режима в России и налоге, который самозанятые уплачивают.

С 1 января 2019 года налог на профессиональных доход введен в четырех субъектах РФ: Москве, Татарстане, Калужской и Московской областях. С 1 января 2020 года эксперимент распространился еще на 19 регионов РФ. В зону его действия вошли: Санкт-Петербург, Башкирия, НАО, ЯНАО, ХМАО, Волгоградская, Воронежская, Ленинградская, Новосибирская, Нижегородская, Омская, Ростовская, Самарская, Свердловская, Сахалинская, Тюменская, Челябинская области, Красноярский и Пермские края.

С 1 июля 2020 года налоговый режим можно применять по всей России.

Важно! Условия проведения эксперимента не изменились по сравнению с первоначальной редакцией ФЗ № 422.

Преимущества самозанятости

Основные плюсы самозанятости:

  1. Простота регистрации в качестве налогоплательщика. Согласно п. 2 ст. 5 ФЗ № 422 для регистрации гражданину необходимо подать заявление, приложить к нему фотографию и копию паспорта. При этом все документы отправляются в налоговую службу через мобильное приложение «Мой налог». Если гражданин подключен к сервису ФНС «Личный кабинет» (подключиться к нему может любое физическое лицо), то для регистрации потребуется подать заявление через приложение «Мой налог».
  2. Отсутствие необходимости формировать налоговую отчетность, подавать декларации о доходах. Согласно п. 1 ст. 14 ФЗ № 422 налогоплательщик при расчетах с клиентами обязан в приложении «Мой налог» сформировать чек (внести в электронную форму необходимые сведения о покупателе и произведенной операции). Сформированный чек передается в бумажном или электронном виде клиенту, а его электронная копия направляется в налоговую инспекцию. Далее инспекция на основании переданных чеков ежемесячно направляет квитанцию-расчет налогоплательщику, по которой производятся налоговые отчисления.
  3. Ставки налогообложения составляют 4 процента при расчете с гражданами и 6 процентов, если расчет производится с ИП или организациями (ст. 10 ФЗ № 422).
  4. Возможность получения вычетов со ставки 4 процента в размере 1 процента и со ставки 6 процентов — величиной 2 процента в пределах 10 тысяч рублей (п. 2 ст. 12 ФЗ № 422). То есть де факто уплачивать придется 3 и 4 процента с дохода соответственно, до тех пор пока сумма экономии не составит 10 тысяч рублей.
  5. Освобождение налогоплательщика от уплаты страховых взносов в ПФР, ФОМС и ФСС (п. 11 ст. 2 ФЗ № 422).

Недостатки самозанятости

При наличии значительного количества плюсов для самозанятых в ФЗ № 422 имеются и минусы самозанятости. Среди очевидных недостатков:

  1. Ограничение по срокам применения налогового режима. Действовать он будет до 2028 года включительно (п. 2 ст. 1 ФЗ № 422). Будет ли он продлен, пока не известно.
  2. Ограничение лимита дохода суммой в 2,4 миллиона рублей (п. 2 ст. 4 ФЗ № 422). При превышении лимита гражданину придется переходить на «предпринимательский» режим налогообложения. То есть применять ОСН, УСН или ЕНВД. Если гражданин не сделает этого самостоятельно, налоговый орган переведет его на ОСН автоматически.
  3. Запрет на торговлю подакцизными товарами, продукцией, имеющей специальную маркировку. Данный недостаток актуален в связи с тем, что ассортимент маркируемых товаров регулярно расширяется.
  4. Наличие специальных санкций (ст. 129.13 НК РФ) за нарушение порядка либо сроков передачи данных о произведенных расчетах в налоговую инспекцию. Так, за любое нарушение порядка или просрочку передачи данных налогоплательщик будет автоматически оштрафован на сумму в 20 процентов от суммы налога, неуплаченного правильно и своевременно. А если в течение полугода с момента первого нарушения налогоплательщик еще раз нарушит сроки или порядок передачи данных о произведенном расчете, то сумма штрафа будет равна полученному с нарушениями доходу.

Самозанятый гражданин — плюсы и минусы в будущем

Анализируя плюсы и минусы самозанятости, следует помнить, что налоговый режим для самозанятых — эксперимент. Об этом прямо указывается в ст. 1 ФЗ № 422. Соответственно, правила исчисления налога, перечень доходов, облагаемых этим налогом, источников их получения и другие вопросы функционирования данного режима налогообложения могут быть в любое время изменены. А положение налогоплательщиков может как улучшиться, так и ухудшиться.

П. 3 ст. 1 ФЗ № 422 устанавливает только два ограничения на возможности внесения корректив:

  • нельзя увеличивать ставки налогообложения;
  • не может быть уменьшен предельный размер доходов (2,4 миллиона рублей), в рамках которого допустимо применение НПД.

Что же касается любых других норм закона, то их корректировка возможна в ходе проведения эксперимента.

Неопределенность с перспективами законодательного регулирования данного режима следует отнести к минусам для самозанятых. Однако сам факт принятия ФЗ № 422, в случае если в будущем положение налогоплательщиков не ухудшится, можно считать существенным плюсом для значительного числа наших сограждан.

Для одних налогоплательщиков (в первую очередь действующих ИП) он позволит снизить налоговую нагрузку, для других — легализоваться и тем самым избежать более серьезных налоговых санкций.

Итоги

В полном объеме плюсы и минусы налогообложения самозанятых проявятся через несколько лет. Тогда станет очевидно, будут ли изменены «правила игры» государством или нет, а также когда накопится практика (судебная, административная) в части применения норм ФЗ № 422 по всей территории России.

Порядок и стоимость получения патента для самозанятых граждан

В 2020 году граждане, работающие на себя в Москве, Московской и Калужской областях, Республике Татарстан, могут официально стать самозанятыми и платить только налог с профессиональных доходов. Лица, проживающие в других регионах и не участвующие в пилотном эксперименте, могут легализовать свою деятельность, купив патент. При этом нет необходимости оформлять ИП или статус юридического лица. В статье рассмотрим, как получить патент для самозанятых, а также возможности, которые даст его оформление.

Суть патентной системы

Патент дает самозанятому гражданину право вести предпринимательскую деятельность без регистрации статуса ИП.

Все сферы ведения бизнеса, подпадающие под возможность работать по патенту, можно условно выделить в три группы:

  • Ремонтные работы.
  • Услуги населению.
  • Торговая деятельность.

Патент выдается на срок от 1 месяца до года. Независимо от даты оформления, он перестает быть действительным 31 декабря текущего года. Например, если купить патент 1 июля, то по нему можно работать 6 месяцев. После истечения периода действия документ необходимо получать снова.

Патент заменяет собой уплату следующих видов налогов:

  • Налог на доходы физических лиц – он не взимается с прибыли от той сферы деятельности, на ведение которой приобретен патент.
  • Налог на собственность физического лица, если она используется для работы по патенту.
  • НДС (налог на добавленную стоимость) – за исключением импортируемых и реализуемых вне патента товаров.

Стоимость патента для самозанятых на 2020 год отличается в разных регионах. Размер платежа рассчитывается, исходя из потенциального размера дохода, определяемого для того или иного вида деятельности, умноженного на 6%.

Возможную величину прибыли определяет региональная власть. Также местным законодательством могут быть установлены коэффициенты, повышающие и понижающие стоимость патента.

Патент для самозанятых – правовое регулирование

Законодательство о самозанятости и патентной деятельности представлено несколькими нормативными актами. К ним относятся:

  1. Федеральный закон № 422-ФЗ, регулирующий вопросы участия в эксперименте по установлению особого режима налога на профессиональный доход.
  2. ГК РФ – ст.23 дает право вести отдельные виды деятельности без регистрации статуса ИП.
  3. Ст.83 НК РФ устанавливает конкретную процедуру постановки самозанятого гражданина на учет в налоговом органе и легальном ведении бизнеса, а также указывает срок налоговых каникул.
  4. Ст. 346 НК РФ. Регулирует вопросы упрощенного налогообложения, в том числе патентную систему.

Патент для самозанятых: условия для получения

Самозанятый, решивший оформить патент, должен отвечать нескольким требованиям. Условиями, установленными государством в качестве обязательных, являются:

  • Самозанятый – гражданин РФ.
  • Сфера бизнеса входит в перечень разрешенных налоговым законодательством.
  • Отсутствие регистрации статуса индивидуального предпринимателя.

Нарушение правил и нормативных актов влечет за собой определенные санкции. Например:

  • отрицательное решение в выдаче документа;
  • признание недействительным ранее выданного патента;
  • наложение штрафа.

Виды деятельности за патентом

Профессии и занятия, подпадающие под условия системы, регламентированы ст.346 п.43. Патент для самозанятых граждан РФ 2020 года распространяется на виды деятельности:

  • Пошив и ремонт одежды, головных уборов и обуви.
  • Услуги парикмахера и косметолога.
  • Услуги прачечных и химчисток.
  • Ремонт бытовой техники и часов.
  • Фото.
  • Техническое обслуживание автомобилей.
  • Сварочные работы.
  • Перевозка пассажиров автотранспортом.
  • Репетиторство и обучение.
  • Сдача жилья в аренду.
  • Вспашка огородов и распиловка дров.
  • Изготовление и ремонт оптики.
  • Ремонт ювелирных изделий.
  • Услуги по сбыту сельхозпродукции.
  • Озеленение и цветоводство.
  • Охота.
  • Розничная торговля, при условии, что площадь торговой точки не превышает 50 кв. м.
  • Общественное питание без зала обслуживания посетителей.
  • Производство молочной продукции.
  • Переработка овощей и фруктов.
  • Рыболовство и рыбоводство.
  • Письменный и устный перевод.

Патент для самозанятых граждан РФ – как его купить

Самозанятые граждане, ведущие свою деятельность в одном из 4 регионов, участвующих в эксперименте, не могут приобрести патент. Пока такой возможности не предусмотрено законодательством.

Лица, получающие доход от профессиональной деятельности в других субъектах РФ, могут купить патент. Для этого нужно:

  1. Сначала встать на учет в налоговой инспекции, легализовав тем самым свою деятельность.
  2. Далее необходимо подать заявление на получение патента.

Через 10 дней самозанятый сможет работать по патентной системе налогообложения.

Преимущества покупки патента

Приобретение патента имеет определенные выгоды и преимущества. Он идеально подходит для самозанятых, оказывающих услуги или реализующих товары физическим лицам. Особенно для тех, кто только начал ведение бизнеса и пока не может себе позволить регистрацию ИП.

Приобрести патент, работая при этом на официальном месте трудоустройства, также не запрещено законом. Но это преимущество не касается граждан, работающих на госслужбе. Они не могут заниматься предпринимательством, кроме преподавательской деятельности.

Алгоритм оформления патента

Чтобы получить патент, нужно написать заявление в ФНС и представить необходимые документы. Рассмотрим особенности процедуры оформления.

Как написать уведомление на патент

Уведомить налоговую службу о намерении получить патент на самозанятость в 2020 году можно, обратившись в инспекцию или МФЦ по месту фактического проживания или регистрации. Бланк заявления можно взять в ИФНС или скачать на официальном сайте.

При оформлении заявки на портале Госуслуг нужно заполнить электронную форму. Также там можно сразу оплатить госпошлину со скидкой, квитанция на которую сформируется автоматически.

В заявлении нужно указать срок, на который необходимо действие патента. Оно рассматривается 5 рабочих дней, после чего налоговый орган должен выдать патент либо передать уведомление об отказе.

Какие еще документы нужны для получения патента

Кроме заявления необходимо предъявить пакет документов. В него входят:

  • Паспорт.
  • Свидетельство ИНН.
  • СНИЛС.
  • Квитанция об уплате государственной пошлины за оформление патента.

Сроки оплаты патента

Далее рассмотрим, сколько стоит патент в 2020 году и когда его оплачивать. Цена зависит от региона, в котором ведет деятельность самозанятый. Порядок ее внесения отличается в зависимости от периода действия документа:

  • Менее 6 месяцев – полная сумма налога, рассчитанного для конкретного региона.
  • 6–12 месяцев. Одна треть суммы вносится в течение 3 месяцев от начала действия патента. А остальные две трети нужно оплатить до окончания срока.

Особенности работы самозанятого с патентом

Работа лица, ведущего самостоятельную деятельность по патенту, имеет характерные особенности. Наиболее значительные нюансы:

  • Покупатель патента может работать официально по трудовому договору и одновременно вести бизнес.
  • Он может размещать рекламу своего бизнеса, отстаивать интересы своего дела в суде, оформлять договора и заключать соглашения.
  • Временный запрет на проведение плановых ревизий финансовой стороны деятельности.
  • Работать по патенту может только его владелец, не привлекая к бизнесу наемных сотрудников.
  • Налог на доход не уплачивается, так как приобретение патента предполагает его внесение авансом.

Патент для самозанятого или ИП – что выгоднее

Чтобы принять решение о том, работать ли самозанятым с патентом или зарегистрироваться в качестве ИП, нужно определить для себя, что выгоднее. Сходные черты между этими видами ведения своего дела:

  • Патент может приобрести как физическое лицо, так и ИП, не появляясь в течение срока его действия в налоговой инспекции.
  • Нет необходимости оформления деклараций и отчетов.
  • Уплата страховых взносов обязательна в обоих случаях.
  • Можно не вести бухучет.
  • Контрольно-кассовая техника не применяется при наличных расчетах и безналичном способе оплаты с помощью банковских карт.
  • В обоих случаях патент действует до конца календарного года, то есть от 1 до 12 месяцев.

Приобретение патента физическим лицом целесообразнее оформления ИП в нескольких случаях. Например:

  1. Доход от бизнеса пока маленький и оплачивать взносы в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования России не выгодно.
  2. Деятельность нестабильная или имеет сезонный характер.
  3. Самозанятый ведет бизнес сам и не нуждается в найме работников.

Причины отказов и аннулирований

Если российский гражданин нарушил требования законодательства, то налоговая служба имеет право отказать в выдаче патента либо аннулировать ранее оформленный документ.

Для отказа могут быть следующие основания:

  • Заявитель имеет доход более 1 миллиона рублей.
  • Лицо ведет бизнес, сфера деятельности которого не указана в налоговом законодательстве, как разрешенная для патента.
  • Использование труда наемных сотрудников.

Аннулировать патент могут по причине предоставления некорректных данных, неуплаты его стоимости в срок, сокрытия информации о несовершеннолетии.

Штрафы за отсутствие патента

Если гражданин ведет бизнес и при этом не является ИП или не приобрел патент, то ему грозит наказание за нелегальное предпринимательство. Оно может быть предъявлено в следующих видах:

  • Штрафы – до 2000 рублей при небольших доходах и до 300 000 рублей, если незаконная прибыль имеет крупный размер.
  • Доначисление налога за весь срок ведения незаконной деятельности со взиманием пени 10% от прибыли.
  • Общественные работы сроком до 480 часов.
  • Арест до полугода.

Альтернатива патенту

Жители регионов, участвующих в эксперименте по внедрению налога на профдоход, могут легализовать самозанятую деятельность без приобретения патента. Фрилансеры этих субъектов РФ могут выйти из тени при выполнении тех же условий, что при работе с патентной системой. Главное требование – уведомить о своей деятельности налоговые органы.

Самозанятые, имеющие официальный статус, платят налог по ставке:

  • 4% от дохода, перечисляемого физлицами.
  • 6% от прибыли, получаемой с юридических лиц и ИП.

Также они имеют право на получение вычета в сумме 10 000 рублей. Пока доход не превысил эту сумму, самозанятый должен платить 3% или 4% от дохода в зависимости от того, кто заказчик – физическое лицо или ИП.

Самозанятому не нужно приобретать и устанавливать онлайн-кассу и сдавать налоговую отчетность. Их заменит приложение для мобильных устройств «Мой налог». Через него формируются чеки, которые фрилансер должен предъявлять заказчикам для оплаты. На их основании приложение подсчитает общий доход и начислит налог. Вся эта процедура не требует посещения налоговой или банка. Достаточно привязать любую пластиковую карту для приема платежей и оплаты налогов.

О пользе патентов

По разным данным в РФ нелегально работает от 13 до 18 миллионов фрилансеров. Рассматривая, что дает патент, важно понимать, что он предоставляет возможность легализоваться тем предпринимателям, чья деятельность подпадает под ее условия. Владелец небольшого бизнеса без работников и крупного дохода избавлен от необходимости вести сложную отчетность и выполнять массу требований государственных структур.

Получить патент на самозанятость достаточно просто. Процесс оформления не требует много времени и финансов. Самозанятый не несет рисков, но может подать заявку на кредит и не бояться рекламировать свой бизнес.

Читайте также:  Оформление международных водительских прав

Итак, патент – прекрасное решение для граждан, которые по тем или иным причинам не спешат регистрировать статус индивидуального предпринимателя. Он дает возможность законно вести деятельность и не бояться преследования и санкций налоговиков.

Самозанятые граждане в 2020: виды деятельности и налоги

В 2019 году в экспериментальном режиме стартовал проект «Самозанятые». Эксперимент проходил в 4 регионах страны (Москва и область, Калужская область и Татарстан). Самозанятые — это новая категория налогоплательщиков на особых условиях, включающая всех, кто реализует, производит и продает товары сам (без найма сотрудников), а также предоставляет услуги и работы населению и различным организациям. За время эксперимента зарегистрировались более 200 тыс. человек. Правительство посчитало эксперимент успешным, и теперь экспериментальная форма налогоплательщиков будет действовать еще в 19 областях.

Самозанятые — физические лица и ИП, которые получают доход от своей профессиональной деятельности без работодателя и привлечения наемных работников по трудовым договорам, а также доход от использования имущества.

Самозанятые с 2020 года

Налог на профессиональный доход самозанятых

Из этой статьи вы узнаете, какие привилегии даны самозанятым, что нужно для регистрации на режим налогообложения, и как получить налоговый вычет.

Профессиональный доход — прибыль физических лиц, получаемый лично в результате работы «на себя», т.е. без привлечения работников. Сюда же входит доход от имущества.

Во второй половине 2020 года будет составлен список профессий, которые смогут зарегистрироваться как самозанятые. После составления списка новый режим будет действовать по всей стране. Сейчас оформиться как новые налогоплательщики смогут физические лица и предприниматели на территориях в рамках эксперимента, которые:

    занимаются косметологией на дому проводят фотосъемку и видеосъемку продают товары своего производства занимаются проведением праздников консультируют по юридическим вопросам оказывают услуги бухгалтерии работают с помощью платформ в интернете в удаленном режиме сдают недвижимость в аренду оказывают грузопассажирские перевозки оказывают услуги по ремонту и строительству

Пройти регистрацию как «Самозанятые» смогут не только граждане России, но и граждане Беларуси, Киргизии и Казахстана, Армении. Условия по режиму действуют для всех одинаково.

Кому не подойдет режим

Самозанятые не могут иметь работодателя и сотрудников, также доход от такой деятельности должен быть в пределах 200 тыс. рублей в месяц. Помимо этих ограничений есть еще и другое: самозанятым нельзя продавать подакцизные товары (включая спиртные напитки) и товары с маркировкой.

Также режим нельзя использовать:

    тем, кто перепродает товары, имущественные права (кроме продажи имущества в личных целях) тем, кто добывает и продает полезные ископаемые тем, кто осуществляет бизнес в интересах другого лица с помощью договора поручения, комиссии или же агентского договора (кроме тех, кто осуществляет доставку товаров и прием/передачу денег за эти товары/услуги в интересах другого лица); тем, кто предоставляет услуги по доставке товаров с приемом/передачей за них денежных средств в интересах других лиц, за исключением оказания таких услуг при условии применения налогоплательщиком при расчетах с клиентами онлайн-кассы зарегистрированной продавцом товаров; всем, кто применяет другие налоговые режимы из 1 части Налогового кодекса РФ, занимается деятельностью, попадающей под НДФЛ, кроме иных налоговых режимов и начисления НДФЛ с доходов до перехода на указанный режим.

Место работы самозанятого

Физическое лицо при переходе на режим «Самозанятые» должен уведомить ФНС о месте ведения своей работы. Если работа ведется в нескольких субъектах России, то можно выбрать один из них произвольно. Сменить место работы можно один раз в год. Если же самозанятый прекратил работать в этом субъекте, то в течение месяца он должен выбрать другой субъект в рамках эксперимента. После смены места, отсчет ведется с месяца, в котором субъект был выбран.

Преимущество самозанятых — освобождение от налогов

Физические лица освобождаются от НДФЛ и платят только ставку налогообложения по категории «самозанятые».

Предприниматели на специальном налоговом режиме освобождаются от НДФЛ с доходов (налог на профессиональный доход), от НДС (кроме НДС при ввозе товаров в страну или другие территории, попадающие под сферу юрисдикции), от фиксированных платежей по страховке (другие спецрежимы подразумевают уплату страховых платежей даже при нулевой прибыли).

Если нет доходов, то налог не начисляется. Однако самозанятые при всем этом участвуют в ОМС.

Как зарегистрироваться самозанятым

Пройти регистрацию можно:

    На портале Госуслуги; На сайте ФНС в кабинете налогоплательщика «Налога на профессиональный доход»; Приложения на смартфоны «Мой налог». Через уполномоченные банки, например, через Сбербанк

Регистрация в приложении Мой налог

Отправить документы в ФНС:

    заявление о постановке на учет на профессиональный доход, копию паспорта, фотографии (не нужно если вы гражданин России и имеете доступ к личному кабинету на сайте ФНС или на портале Госуслуги).

*Данные вносятся в приложении Мой налог без электронной подписи.

    Налоговая получает извещение в день подачи заявки или на следующий день

Вам могут отказать если в заявлении есть несоответствия в данных и ошибки или же, если данные заявления не соответствуют данным Налоговой. При отказе будет указана причина и предложение повторно отправить заявку.

Датой регистрации в качестве самозанятого считается день подачи заявления. Для иностранных граждан также существует регистрация через мобильное приложения. Для них регистрация происходит не по паспортным данным, а по ИНН.

Переход на самозанятые с двух других режимов

Для перехода с двух режимов (предприниматели на упрощенке, ЕСХН, ЕНВД) необходимо зарегистрироваться как самозанятый и уведомить об этом ФНС в течение месяца. Чтобы перейти на УСН, ЕСХН, ЕНВД нужно утратить право быть самозанятым. Для этого понадобится подать данные в ФНС о снятии с учета в срок до 20 дней.

Снятие с режима «Самозанятые»

Вас могут снять с режима налогообложения в двух случаях:

    если вы отказываетесь использовать режим (нужно заявление, датой снятия с учета является дата подачи заявления); если вы попадаете в список тех, кто не в праве использовать режим (Снятие с режима налоговики производят самостоятельно, извещение приходит в приложении).

Если вы сняты с учета, то при отсутствии неуплаченных налогов вы имеете право повторно встать на учет.

Что облагается налогом

Объектом налогообложения самозанятых граждан являются деньги полученные при продаже продукции собственного производства, в ходе оказания услуг или работ, реализации прав на имущество.

Не являются объектом обложения налогами деньги полученные:

    от работодателя в качестве заработной платы, при продаже недвижимости или автомобиля, в ходе передачи прав на недвижимость (кроме аренды жилья), от государственных/муниципальных работников, в результате продажи личного имущества, в результате продажи доли в бизнесе, паев в кооперативных и инвестиционных фондах, ценных бумах и др., при ведении работ по договору простого товарищества/доверительного управления имуществом, от предоставления работ/услуг заказчику по гражданско-правововму договору, бывшему работодателем лица, если прошло менее двух лет со дня увольнения, от деятельности из пункта 70 статьи 217 налогового кодекса РФ (деньги полученные ФЛ на учете согласно пункту 7 статьи 83 текущего кодекса), от переуступки прав, в натуральном виде, от арбитражного управления, от работы медиатора, нотариуса, адвоката, оценщика, оценщика в ходе частной практики.

Как будут признаваться доходы

Датой получения денег является день их поступления на счет самозанятого или иные счета поручителей. При работе по поручительскому, комиссионному или агентскому договору с участием посредников, деньги считаются полученными в крайний день месяца. Для ИП деньги, поступившие на счет не подлежат налогообложению, если они учитываются другим режимом до перехода на новый.

Уплата налогов для самозанятых

Говоря о налогах по самозанятым стоит ввести такие понятия, как налоговая база и период. О чем идет речь?

Налоговая база — это те деньги, которые получены в результате деятельности самозанятого и являются объектом налоговых сборов. Устанавливается такая база в зависимости от вида дохода, для каждого вида существует своя ставка. Деньги полученные самозанятым учитываются нарастающим итогом с начала месяца. Если же происходит возврат средств заказчику, то на эти средства вычитаются из дохода месяца.

В поданные данные о расчетах можно вносить поправки:

    если происходит возврат денег за товары/услуги, если была допущена ошибка.

Все лишние налоги, которые были уплачены, засчитываются на будущее, в счет погашения неуплат, долгов, штрафов или могут быть возвращены.

Налоговым периодом признается месяц.

Сбербанк для самозанятых

Налоговая ставка или сколько платить?

Ставка налогообложения для самозанятых фиксированная: для работы с физическими лицами это 4% и 6% при работе с юридическими (ИП, ООО). По словам председателя комитета по бюджету и налогам А. Макарова условиях для самозанятых не должны ухудшиться в течение 10 лет.

Как подсчитать налог по самозанятым (налог на профессиональный доход)

В течение 12 дней после прошедшего месяца налоговая присылает в приложении Мой налог сумму и реквизиты к оплате. Оплатить налог нужно до 25 числа по месту работы без налоговой декларации. Если оплата не происходит, то в течение 10 дней после 25 числа налоговая отправляет требование об уплате с информацией о мерах взыскания. Сумма начисляется как процент с общего дохода. Если ставок несколько, то это стоимость, полученная посредством сложения двух налогов по ставкам минус налоговая компенсация. Когда сумма меньше ста рублей, то эта сумма плюсуется к налогу за следующий месяц. Можно настроить списание оплаты со счета (заявка оформляется в мобильном приложении).

Штрафы для самозанятых

За неуплату налогов будут взиматься штрафы. Предположительно штраф будет равен сумме дохода. Ответственность предусмотрена для тех, кто нарушил условия выставления чека. Пока действует эксперимент за нарушения выдачи чеков при расчетах будет взиматься штраф равный 20% суммы чека. Если нарушить повторно в течение полугода штраф будет равен суммарной стоимости всех расчетов без чеков.

Налоговый вычет

Самозанятые могут получить налоговый вычет (сокращение налога) в размере до 10 тыс. рублей, рассчитанный нарастающим итогом.

Сумма вычета рассчитывается:

    в отношении налога по ставке в пункте 1 статьи 10 (закон по самозанятым) — 1% от дохода, в отношении налога по ставке в пункте 2 статьи 10 (закон по самозанятым) — 2% от дохода.

Вопросы и ответы

Оказание разовой услуги попадает под самозанятые? Нет, самозанятые оказывают услуги регулярно.Может ли ИП стать самозанятым? Да, может, если ему это выгодно.Могут ли самозанятые получать справки о доходах для получения государственных льгот или услуг? Да, могут.На что пойдут средства от уплаты налогов? Средства от самозанятых направятся в бюджет региона субъекта. Часть денег будет перераспределена в муниципалитеты.Если регионов работы несколько, где регистрироваться? Там, где удобно, регистрацию нужна только в одном их них.Как будут работать льготы для организаций, работающих с самозанятыми? Оплата за товары/услуги самозанятых не считается объектом обложения страховыми взносами для ИП или ООО.
Читайте также: Как стать самозанятым — все способы

Самозанятые в 2020 году

В 2020 году режим будет работать в 23 регионах. Согласно распоряжению правительства № 2594-р от 31 окт. 2019 года планируется создать возможность участия самозанятых в госзакупках с теми же правами, что и остальные участники (малый и средний бизнес). Уже известно, что в привлечении мелких производителей заинтересованы крупные интернет-платформы, например Wildberries. Интернет-магазин планирует привлечь более 3 тыс. участников в сотрудничестве со стороны самозанятых. Для них же будет снижена комиссия до 19%. Также в 2020 году будут проверки перешедших на новый режим предпринимателей. Государство уже выявило незаконные схемы ухода от уплаты налогов с использованием самозанятых. Так некоторые предприниматели стали заменять сотрудников в штате на самозанятых.

Замечено также, что работу в штате можно совмещать с самозанятостью. Главное, чтобы сумма доходов от самозанятости не превышала лимит в 200 тыс. руб. Доход от основной работы не учитывается.

Что если клиент требует выдать ему чек? Известно, что самозанятые не используют онлайн-кассы. Для них уже предусмотрено приложение Мой налог, которое заменяет собой кассу. Там можно проводить платежи и получать чеки.

Понравилась статья? Поделись ею в соцсетях.

Виды деятельности для самозанятых на 2020 год: есть ли такой список? Каким критериям нужно соответствовать?

После статьи о новом законопроекте для самозанятых граждан мы стали получать много вопросов от читателей с просьбой пояснить, можно ли будет стать самозанятым гражданином при том или ином виде деятельности.

Спрашивают, смогут ли стать самозанятыми таксисты, репетиторы, сапожники, фотографы и так далее и так далее… Люди зарабатывают на жизнь самыми разными способами, вариантов очень много! Что можно ответить на такие вопросы?

Нет никакого официального списка разрешенных видов деятельности для самозанятых!

Если вы внимательно прочитаете законопроект, то поймете, что никакого списка с конкретными видами деятельности не предусмотрено! Тогда почему так часто задают этот вопрос?

Действительно, в 2017 и 2018 годах такой список был предусмотрен, причем, всего из трех позиций:

  1. По присмотру и уходу за детьми, больными лицами, лицами, достигшими возраста 80 лет, а также иными лицами, нуждающимися в постоянном постороннем уходе по заключению медицинской организации;
  2. По репетиторству;
  3. По уборке жилых помещений, ведению домашнего хозяйства.

Скорее всего, из за этого возникает так много вопросов.

Но согласно новому законопроекту на 2019-2020 год никакого конкретного списка по видам разрешенной деятельности нет! Как и на последующие годы, но об этом читайте ниже.

И как во всем этом разобраться?

Нужно понимать, что неважно, чем вы будете заниматься (кроме запрещенных видов деятельности, но об этом ниже). Самое главное, чтобы вы соответствовали критериям самозанятого гражданина.

Заниматься вы можете чем угодно (кроме того, чем запрещено, см. ниже), просто ответьте себе на вопрос: “Я соблюдаю критерии, которые нужно учитывать для самозанятых?”

Какие ограничения накладываются на виды деятельности самозанятых граждан?

Чтобы не заставлять вас перечитывать законопроект, выделим самое главное из него.

1. Самозанятые граждане это:

Физические лица, получающие доходы от деятельности при осуществлении которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам.

2. Есть ограничения по видам деятельности. То есть, чем НЕЛЬЗЯ заниматься:

  1. лица, осуществляющие реализацию подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации в соответствии с законодательством Российской Федерации;
  2. лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
  3. лица, занимающиеся добычей и (или) реализацией полезных ископаемых;
  4. лица, имеющие работников, с которыми они состоят в трудовых отношениях;
  5. лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, за исключением лиц, оказывающих услуги по доставке товаров и приему (передаче) платежей за указанные товары (работы, услуги) в интересах других лиц;
  6. лица, применяющие иные режимы налогообложения, предусмотренные частью первой Налогового кодекса Российской Федерации, или осуществляющие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются налогом на доходы физических лиц, за исключением случаев применения иных режимов налогообложения и исчисления налога на доходы физических лиц с доходов от предпринимательской деятельности до перехода на указанный специальный налоговый режим;

То есть,

  • вы не сможете заниматься оптовой или розничной торговлей ЧУЖИХ товаров;
  • не сможете работать по агентскому договору;
  • не сможете добывать полезные ископаемые;
  • не сможете торговать подакцизными товарами, а также товарами, которые подлежат обязательной маркировке (алкоголь, табачная продукция, лекарства, а также всеми товарами, которые будут маркироваться начиная с 2019 года).
  • не сможете стать самозанятым, если есть (или будут в будущем) наемные работники.
Читайте также:  Сроки отчетности за 3 квартал 2020

Остальными видами деятельности можно заниматься. Но при условии, что вы предоставляете услуги ЛИЧНО или продаете товар СОБСТВЕННОГО производства.

3. Ограничение по годовому доходу есть?

Да, есть. Не более 2 400 000 рублей в год.

Есть ограничения по видам доходов (не путайте с ограничениями по деятельности).

4. Еще есть ограничения по видам доходов:

  1. доходы, получаемые в рамках трудовых отношений;
  2. доходы от продажи недвижимого имущества, транспортных средств;
  3. доходы от передачи имущественных прав на недвижимое имущество (за исключением аренды (найма) жилых помещений));
  4. доходы государственных гражданских и муниципальных служащих, за исключением доходов от сдачи в аренду (наем) жилых помещений;
  5. доходы от продажи имущества, использовавшегося налогоплательщиками для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
  6. доходы от реализации ценных бумаг и производных финансовых инструментов;
  7. доходы от передачи имущества в доверительное управление, а также от участия в договоре простого товарищества (договоре о совместной деятельности);
  8. доходы от выполнения физическими лицами услуг (работ) по гражданско-правовым договорам, в которых заказчиком услуг (работ) выступает работодатель указанного физического лица или лицо, бывшее его работодателем менее двух лет назад;
  9. доходы от деятельности, указанной в пункте 70 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации, полученные лицами, состоящими на учете в соответствии с пунктом 73 статьи 83 Налогового кодекса Российской Федерации;
  10. доходы от уступки (переуступки) прав требований;
  11. доходы в натуральной форме.

5. Какие есть ограничения для ИП?

Законопроектом предусмотрено получение статуса самозанятого гражданина действующими ИП. Закрывать ИП не нужно, достаточно подать заявление в ФНС.

Но при этом нельзя будет совмещать с другими системами налогообложения: УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН.

6. Самое главное!

Пилотный проект будет запущен с 1 января 2019 года только в следующих субъектах РФ:

  • Москва
  • Московская область
  • Калужская область
  • Республика Татарстан

Обратите внимание, что с 1 января 2020 года список регионов, где разрешат регистрацию увеличится. Полный список можно посмотреть в этой новости.

А с 1 июля 2020 года Минфин предлагает подключить к проекту ВСЮ Россию (подробнее здесь).

Если вы не ведете деятельность в этих субъектах РФ, то не получится стать самозанятым. Придется подождать, когда и ваш регион подключится к этой программе.

Изменится ли список видов деятельности в 2020 году?

Нет, не изменится, так как официального списка попросту нет 🙂

Но обсуждается возможность распространения нового налога для самозанятых начиная с 2020 года по всей РФ. Видимо, первые результаты понравились властям и Минфин совместно с ФНС начали проработку этого вопроса. Уже в декабре 2019 года был опубликован новый закон, в котором разрешили еще в 19 регионах регистрацию самозанятых:

Но общие принципы не изменятся, так как в самом законе прописан мораторий на 10 лет на запрет его изменений. То есть, те ограничения (как и разрешения), сохранятся в 2020 году. А значит, статья останется актуальной и в 2020 году.

Изменился лишь список регионов, где разрешена регистрация самозанятых граждан.

Единственное, что еще должно измениться — разрешат регистрацию самозанятых по всей Российской Федерации. Более того, обсуждается возможность запуска этого проекта по всей РФ уже с 1 июля 2020 года.

10 самых частых вопросов:

1. Можно ли стать самозанятым, если есть долги?

Поступил интересный вопрос читателя: может ли стать кто-то самозанятым, если есть долги? Например, перед банком есть долг, по алиментам, и так далее?

Могут ли долги создать проблемы при регистрации? Ответ читайте в этой статье.

2. Наемный сотрудник может стать самозанятым и сдавать квартиру в аренду?

Один из самых частых вопросов на сайте. Задают его те, кто официально устроен в какой-либо компании и сдает в аренду квартиру (то есть, жилое помещение).

Но вот нежилые помещения сдавать в аренду самозанятым нельзя. Подробности читайте здесь.

3. Можно ли работать по агентским договорам?

Сейчас многие предприниматели выстраивают свои небольшой бизнес на основе агентских договоров. Например, продают товар и получают свою комиссию.

Но разрешена ли работа по агентским договорам для самозанятых?

4. Госслужащий может стать самозанятым?

После запуска пилотного проекта по самозанятым гражданам стали раздаваться вопросы от тех, кто являются госслужащими.

Имеют ли они право получить статус самозанятого и платить НПД? Для тех кто не знает, НПД — это налог на профессиональный доход.

5. Что такое приложение «Мой налог»? Где его скачать?

Главной особенностью пилотного проекта является то, что регистрацию можно пройти при помощи своего смартфона. Без личного визита в налоговую инспекцию, за несколько минут.

То есть, скачиваете приложение на свой смартфон и регистрируетесь как самозанятый. Эта процедура занимает несколько минут, без похода в ФНС:

6. А что насчет пенсии для самозанятых?

Самозанятые знают, что им необязательно платить страховые взносы на пенсионное страхование. Могут платить, а могут и не платить.

Но следует знать, что если самозанятый гражданин не будет добровольно платить взносы на пенсионное страхование, то и пенсионного стажа не будет.

Рано или поздно люди озадачиваются этим вопросом.

7. А если деятельность самозанятого ведется в нескольких регионах?

Предположим, что кто-то встал на учет, как самозанятый гражданин, в одном из четырех регионов, где проходит пилотный проект по самозанятым.

И, что важно, деятельность ведет не только в одном из этих четырех регионов, но и в других регионах, где не проходит пилотный проект по самозанятым.

Так можно? Ответ в этой статье:

8. Как подтвердить свой доход? Например, для получения кредита?

В комментариях читатели волнуются относительно того, как самозанятые граждане смогут подтвердить свой доход.

Например, как доказать подозрительным банкирам свой доход при получении кредита?

Где взять справку 2-НДФЛ? Возможно ли это? Читаем ответ здесь:

9. Что насчет льгот? Они есть вообще?

Самые продвинутые читатели проекта стали спрашивать, есть ли льготы для самозанятых граждан? Может быть, что-то предусмотрено в законе для пенсионеров, инвалидов или есть другие тонкости для отдельных категорий?

10. Можно ли работать с клиентами из любых регионов РФ?

Одним из условий получения статуса плательщика налога на профессиональный доход (НПД) является место ведения деятельности в одном из четырех регионов: Москва, Московская область, Калужская область и Республика Татарстан (+ 19 регионов, которые подключатся к проекту с 1 января 2020 года)

Но клиентами самозанятого гражданина могут быть лица из других регионов. Можно ли им оказывать услуги? Или клиенты должны быть из того же региона, что и место ведения деятельности?

Ответ на этот вопрос в статье:

Заключение

Если вы понимаете, что соблюдаете все требования по самозанятым гражданам, то смело можете рассматривать эту возможность для легализации своего бизнеса.

Рекомендованные статьи:

С уважением, команда проекта для самозанятых граждан РФ

165 комментариев к “Виды деятельности для самозанятых на 2020 год: есть ли такой список? Каким критериям нужно соответствовать?”

Спасибо большое за понятные разъяснения.
Вы не могли бы еще пояснить по ограничению на доходы в год (2.4 млн)? Если работаешь и получаешь зарплату (соответственно, просто платишь НДФЛ), этот доход включается в эти 2.4 млн? Что в случае продажи в каком-то конкретном году квартиры (то есть официально «доход» будет явно более 2.4 млн)? Или 2.4 млн максимум по доходам от «самозанятости», а другие доходы не в счет?

Светлана, самозанятый не может быть наемным работником:

Физические лица, получающие доходы от деятельности при осуществлении которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам.

Как получить патент для самозанятых граждан РФ, не являющихся ИП

Проблему налогообложения самозанятых в России пытаются решить уже не первый год. Само понятие распространяется на так называемых фрилансеров – людей, организовавших микробизнес и ведущих его самостоятельно. Сюда можно отнести выполнение каких-либо заказов на дому, оказание услуг вроде репетиторства и другие подобные виды деятельности. Все эти люди получают доходы, которые остаются в «тени», налоги с них не выплачиваются. Одним из способов решения этой проблемы был выбран патент для самозанятых.

Суть патентной системы

Прежде всего, стоит разобраться в терминах. Патент для самозанятых граждан РФ – это документ, который подтверждает право человека на ведение определенной предпринимательской деятельности. Речь идет о людях, не имеющих регистрации в качестве индивидуальных предпринимателей.

Самозанятыми называют людей, ведущих бизнес своими силами, без привлечения дополнительной рабочей силы в виде наемных работников. Фрилансеры выполняют работу для физических лиц и получают плату за это.

В список самозанятых профессий для патента включены:

  1. Няни, присматривающие за детьми.
  2. Сиделки, осуществляющие уход за больными пожилыми людьми старше 80 лет.
  3. Люди, ухаживающие за пациентами по предписанию медорганизации.
  4. Лица, предоставляющие образовательные и репетиторские услуги.
  5. Помощники в ведении домашнего хозяйства.
  6. Уборщики, приводящие в порядок жилые помещения.

У всех этих занятий есть общие черты. Они предполагают совершение технологически несложных действий, не попадающих под лицензирование. К тому же работа через интернет или с постоянными выездами сложно отслеживается. То же самое касается полученных заработков.

Властям регионов разрешено изменять этот перечень и ставить на учет самозанятых лиц, занимающихся иной деятельностью. Важнейшими условиями являются уведомление налоговой службы о такой работе и отсутствие сотрудников, работающих по трудовым соглашениям.

Различия самозанятых и ИП

Главное отличие между ИП и самозанятыми заключается в праве приема на работу сотрудников. У первых такое право есть, а вторым оно не предоставляется. Зато самозанятым не приходится формировать отчетность и подавать ее в налоговые органы.

Статусы самозанятого и ИП имеют и некоторые другие различия:

  • Предприниматели должны проходить регистрацию с последующей передачей сведений в ЕГРИП. Самозанятым достаточно подать уведомление налоговикам, реестра для них не существует.
  • Для самозанятых предусмотрено не слишком много направлений деятельности, ИП может вести любую, предусмотренную законом, деятельность.
  • ИП платят налоги и взносы, у них идет пенсионный стаж. Самозанятые могут лишь формировать пенсионные накопления добровольно.
  • ИП являются коммерческими субъектами, как любая организация. Самозанятые рассматриваются как физлица.

Не следует путать патенты для самозанятых с системой налогообложения, действующей для ИП с официальной регистрацией. Стоимость патентов для предпринимателей значительно выше, чем для фрилансеров. Цена подсчитывается с учетом вида деятельности и возможного дохода. Этот показатель умножается на 6%. Решение о величине потенциального дохода принимается местными властями, фиксированной суммы не существует.

Среди преимуществ ПСН можно отметить разрешение на наем сотрудников, но не больше 15 человек. Данный режим предусматривает освобождение от выплат налогов на имущество, добавленную стоимость и НДФЛ. Если дела у самозанятого идут хорошо, и его прибыль перешагнула за 1 млн. рублей в год, для него выгодно зарегистрироваться как ИП и выбрать для себя ПСН. Сумма дохода в данном случае установлена в пределах 60 млн. рублей.

Для ИП, работающих по патентной системе налогообложения, доступно огромное количество видов деятельности:

  • Услуги по шитью и вязанию.
  • Пошив, чистка, ремонт обуви.
  • Косметические и косметологические услуги, маникюр.
  • Стирка и химчистка.
  • Ремонт и сервис транспортных средств.
  • Изготовление, ремонт металлической галантереи, включая ключи.
  • Ремонт и восстановление работоспособности бытовой техники, мебели, помещений.
  • Фото- и киноуслуги.
  • Репетиторство.
  • Присмотр за детьми и больными людьми.
  • Сдача в аренду жилья и земли.

ИП может заниматься остеклением лоджий, отделочными работами, изготавливать и продавать предметы художественного промысла.

Налоговые каникулы

Несмотря на то что в последние годы было разработано немало законопроектов для легализации самозанятых, точных ответов на многие вопросы в российских законах пока нет. Вместе с тем статья 83 НК РФ определяет правовое поле работы фрилансеров и порядок налогового учета. В статье 217 сказано, что такие люди имеют право на налоговые каникулы. Людям, которые ранее открыли ИП, а затем ликвидировали его, налоговые каникулы не полагаются.

На данный момент у фрилансеров есть возможность работать легально в рамках видов деятельности патента для самозанятых граждан. Это дает возможность избежать наказания за неуплату налогов и незаконную работу. Однако в сравнении с другими категориями самозанятость не дает прав на льготы в виде оплаты больничных или декретных выплат.

У многих россиян, ведущих самостоятельную деятельность, возникло желание приобретать патент ради налоговых каникул. Эта преференция имеет некоторые особенности:

  • Суть льготы заключается в освобождении от всех налоговых выплат.
  • Для предпринимателей такой режим доступен, если доля доходов, к которым применяется нулевая ставка, превышает 70% всего объема прибыли.
  • Региональные власти вправе ограничивать список видов деятельности, по которым действуют каникулы.
  • Закон о патенте для самозанятых граждан предусматривает не только временное освобождение от налогов, но еще и упрощение бухгалтерского и налогового учета.

Патент на работу для самозанятых граждан выдают при наличии годового дохода в пределах 1 млн. рублей.

Сколько будет стоить патент

Стоимость патента для самозанятых составляет 20 тыс. рублей. В регионах цена может несколько отличаться, но исключительно в меньшую сторону. Эта сумма распределяется по трем направлениям:

  • Выплата взноса в ФОМС – 1 000 рублей.
  • Взнос в ПФР – 9 000 рублей.
  • Налоговая выплата – 10 000 рублей.

Оплата за патент вносится единоразово, распределение по указанным структурам произойдет автоматически. Все выплаты производятся казначейством в первые 10 дней после оплаты стоимости патента самозанятым гражданином.

Преимущества покупки патента

Купить патенты для самозанятых граждан выгодно по нескольким причинам:

  • Нет необходимости в ведении бухучета.
  • Все налоги и отчисления оплачиваются сразу, когда самозанятый покупает патент.
  • Срок действия документа можно выбрать, но обычно его выдадут на год.
  • Фрилансер работает на законных основаниях, но не сталкивается с бюрократическими проволочками и не занимается хождением по всевозможным инстанциям.
  • В отличие от ИП, самозанятый не рискует собственным имуществом.
  • Официальный статус необходим для получения кредитов.
  • Можно попытаться получить специальные гранты.

Стоимость патента самозанятого гражданина не зависит от размера ожидаемой прибыли, как это предусмотрено на ПСН. Самозанятые, получающие прибыль от личной деятельности, могут без опасений рекламировать свои услуги и товары, заключать официальные соглашения. При необходимости есть возможность отстаивать свои права в судебных инстанциях. Плановые финансовые проверки самозанятых не проводятся.

Свои выгоды в легализации граждан, являющихся самозанятыми, получает и государство. Они заключаются в:

  • Выводе из тени нелегально работающего населения.
  • Пополнение бюджета ПФР, ФОМС.
  • Снижение численности безработных и расходов на пособия.
  • Стимулирование развития микробизнеса и предпринимательства.

Введение патентной системы для самозанятых обеспечивает рост налоговых поступлений в бюджет.

Алгоритм оформления патента

Чтобы получить патент самозанятого гражданина необходимо подать документацию в налоговую службу по месту проживания. При наличии временной регистрации в РФ следует обращаться в инспекцию по месту пребывания. В пакет документов входят:

  • Заявление – бланк можно получить у налоговиков либо скачать на интернет-ресурсе ФНС. При подаче заявки посредством портала Госуслуг форма заполняется в электронном формате.
  • Паспорт.
  • ИНН.
  • СНИЛС.
  • Подтверждение уплаты госпошлины.
Читайте также:  Дезинфекция белья в медицинских учреждениях

Рассматриваются такие заявки за 5 рабочих дней. При отсутствии претензий выдается регистрационное свидетельство.

Заполняя заявление вручную, следует учитывать важные нюансы:

  • Писать можно исключительно печатными заглавными буквами черными либо синими чернилами.
  • Исправления, помарки, ошибки не допускаются.
  • При отсутствии данных по какому-то пункту в каждой клеточке ставятся прочерки.
  • Сведения вносятся точно, как в документах.
  • Код деятельности, которую ведет предприниматель, должен состоять из четырех знаков.

Бумаги можно подавать в МФЦ, а также через сайт ФНС либо Госуслуги. Последний вариант позволяет не только избежать очередей, но и оплатить пошлину онлайн. Квитанция с реквизитами формируется самой системой.

В заявлении указывается желаемый период действия патента. После его истечения нужно написать очередное заявление на продление срока. В ином случае документ аннулируется автоматически.

Причины отказов и аннулирований

В определенных обстоятельствах патенты для самозанятых граждан РФ 2020 года могут быть аннулированы. Причинами служат превышение предельного значения дохода, наем рабочих, ведение деятельности, которая не предусмотрена законодательством. То же самое касается неуплаты стоимости патента и проживание за пределами РФ на протяжении полугода или больше. Отказать в предоставлении патента могут заявителям, которые уже являются ИП, а также лицам моложе 18 лет.

Если патент для самозанятых граждан аннулирован, а его владелец не считает такое решение справедливым, он вправе обратиться в судебные органы. Просьбу о приостановлении действия аннуляции на время разбирательства нужно представить в письменной форме. Если удастся доказать незаконность действий налоговиков, гражданин сможет работать по своему патенту далее.

Альтернатива патенту

У жителей российской столицы, Калужского и Московского регионов, Татарстана есть альтернативный вариант легального ведения самозанятой деятельности. На этих территориях проводится эксперимент по выводу фрилансеров из тени. Главное условие такое же, как и у патентной системы: уведомление налоговиков о начале работы.

Для самозанятых, воспользовавшихся такой возможностью, установлены налоговые ставки в размере 4% дохода при получении прибыли от физлиц и 6% – при работе по соглашениям с организациями. Более того, государство предоставляет им так называемый вычет на сумму в 10 тысяч рублей. Пока имеется остаток этой суммы, самозанятый платит налоги в размере 3% или 4% в зависимости о того, кому продает продукцию либо оказывает услуги.

В соответствующем законопроекте определены критерии, которым должны соответствовать участвующие в пилотном проекте фрилансеры. Специальный налоговый режим доступен для лиц, ведущих деятельность без привлечения работников и не занимающихся торговлей подакцизными товарами или полезными ископаемыми.

Налоговую декларацию таким предпринимателям сдавать не придется, не потребуется им и онлайн-касса. Все это заменит специально разработанное приложение, устанавливаемое на мобильные устройства. Оно получило название «Мой налог» и обширный функционал, отвечающий потребностям самого фрилансера и налоговых служб.

Через приложение будет формироваться чек, который самозанятый гражданин должен предоставить потребителю. На основании таких чеков будет подсчитываться суммарный доход для начисления налога. Выполнение налоговых обязательств не потребует визита в банк. Вполне реально привязать карточку любой банковской структуры к приложению и производить с нее необходимые платежи.

За нарушения в оформлении чеков или непредоставление такой документации потребителям предусмотрены штрафные санкции. В первый раз нарушителя оштрафуют на 20% расчета по данной сделке, во второй – на 100%. Однако в ФНС уже заявили, то в первый год работы новой системы взимать штрафы с самозанятых не планируется. Этот период будет, своего рода, адаптацией.

Отличие данного режима от патента заключается в оплате взносов в ПФР. Самозанятым предоставлено право самим решать вопросы, связанные с пенсионным обеспечением. По желанию они могут делать отчисления в фонд, формируя будущую пенсию. Такие взносы не являются обязательными, а их размер и периодичность определяет сам плательщик.

О пользе патентов

Решение российских властей о легализации самозанятых является вполне оправданным шагом. Огромное количество жителей страны в 2020 году продолжает работать в тени, уклоняться от налогов, а значит, и финансирования социальной сферы. Все блага вроде бесплатной медицины или образования остаются доступными этим людям. Выходит, что налоги за них платит кто-то другой, что никак нельзя считать справедливым подходом.

Нововведения помогут избавить от негативного оттенка само слово «предпринимательство». Владельцы микробизнеса сталкиваются с массой препятствий в виде бюрократических нюансов и чрезмерных требований госструктур. Новая инициатива позволяет обойтись без бумажной волокиты, обеспечить прозрачность ведения бизнеса и работать полностью на легальных основаниях.

В получении патента для самозанятых нет сложных нюансов. Процедура не занимает много времени и не требует существенных финансовых вложений. Фрилансер ничем не рискует, зато может претендовать на банковские кредиты и размещать рекламу по своему усмотрению, не опасаясь преследования со стороны налоговиков.

Отметили 13 лет совместной жизни .:Жена и дочь Москвички я не имею регистрации,как получить патент или
или его альтернативный вариант?

Как получить патент или его альтернативный вариант ?Гражданину РФ не зарегистрированному в Москве и МО ,но постоянно проживающему с семьёй в столице более 15 лет.Жена дети Москвички семья многодетная

Самозанятые граждане в 2020 году

С каждым годом все больше людей становятся самозанятыми. Основной причиной этого является нехватка рабочих мест. Поэтому люди, после долгих поисков «своего места», находят себя в профессии, не требующей работодателя. На данный момент был принят документ, предоставляющий самозанятым гражданам, работающим в 4 районах РФ (Москва и Московская область, Татарстан и Калужская область), зарабатывать на законных основаниях. А с 2020 года список регионов расширился (читайте ниже).

Из-за невозможности человека, чья профессия не связана с правом, до конца понять все тонкости свежевыпущенного закона о трудовой деятельности, у него может возникнуть уйма вопросов, ответы на которые он сможет найти в данной статье. Самозанятость — что это? Что собой представляет налог на профессиональный заработок? Кто может получить статус самозанятого? Есть ли различия между самозанятым и официально трудоустроенным? Эти вопросы чаще всего возникают в головах людей, поэтому их необходимо разобрать как можно подробнее.

Кто такие самозанятые граждане в 2020 году?

По сути, самозанятые граждане — это люди, зарабатывающие без помощи какого-либо юрлица, ИП или трудового договора. Они работают, опираясь на свои профессиональные навыки, опираясь лишь на свои возможности. Они так же сами решают все экономические, трудовые и прочие вопросы, которые могут возникнуть при сотрудничестве.

Самозанятые граждане: виды деятельности в 2020 году

  • Люди, занимающиеся личным предпринимательством. Могут сниматься помещения, производиться услуги, наниматься люди, но при этом работа таким образом будет считаться неофициальной. Но для того, чтобы заниматься этим успешно стоит зарегистрироваться как юр. лицо или ИП и предоставлять продающиеся услуги официально.
  • Физлица, работающие на других физлиц. Такими людьми считаются люди, предоставляющие репетиторские услуги, зарабатывающие в качестве нянечки или сиделки, а так же ремонтники, не имеющие трудоустройства в специализированных канторах. Документ, позволяющий людям официально зарабатывать данным способом, на 2020 год принят не был, в связи с чем не было введено налогов на подобную деятельность.

В 2020 самозанятыми считаются люди, занимающиеся 65 видами деятельности. Виды деятельности для самозанятых подробно описаны в законе № 422-ФЗ от 27.11. 2018 г.

Самые популярные профессии самозанятых:

  1. фрилансеры;
  2. копирайтеры;
  3. дизайнеры;
  4. работники свободных и творческих профессий;
  5. частные программисты;
  6. репетиторы;
  7. частные ремонтники;
  8. визажисты и стилисты;
  9. швеи;
  10. люди, продающие изделия собственного изготовления.

Не сложно догадаться, что значение в 65 видов деятельности — это лишь малая часть от всех видов неофициального заработка, поэтому многие все еще остаются нелегализованными, но, как уверяют депутаты, разработка законов в их пользу идет полным ходом. Однако из-за наличия уже принятых противоречивых документов, необходимо и их редактирование, с чем связан такой медленный темп подписания новых законов.

Получается, что многие люди, работающие без официального трудоустройства, все так же остаются, по сути, неработающими. А те, чей рабочий статус входит в список легализированных, обязаны зарегистрироваться как самозанятые и своевременно платить налог, «идущий» вместе с званием.

Налоги для самозанятых граждан в 2020

Исходя из подписанного президентом документа, можно придти к выводу, что оформить статус самозанятого может любое физическое лицо или ИП. Так же, при наличии уже зарегистрированного ИП, не обязательно создавать новое — достаточно перейти на нужный режим, в котором будут налоги с наиболее выгодным процентом.

Официальная формулировка налогообложения самозанятых: Специальный налог на профессиональный доход.

Не смотря на такие, на первый взгляд, банальные требования, есть еще несколько необходимых действий, несоответствие которым перечеркнет все планы о статусе самозанятого.

Три пункта, учитывать которые необходимо, если хотите стать смозанятыми:

  1. Нельзя зарегистрироваться по всей России — только те регионы, где действует программа! Если вы совершаете свою трудовую деятельность за пределами районов, в которых, на основе подписанного документа можно работать без официального устройства, возможность получить статус самозанятого для вас становится невозможной. Действительно, пока только в нескольких районах РФ имеется возможность оформления статуса профессионального рабочего. Но список регионов обновляется — и теперь уже во многих областях и республиках РФ есть возможность зарегистрировать самозанятого. Читайте ниже этот список.
  2. Наличие работодателя или нанятых работников так же исключает возможность регистрации как самозанятый. При условии, что ИП имеет официально трудоустроенных работников или же человека, на которого предстоит работать, зарегистрировать себя как профессионала будет нельзя. Даже при условии, если работодатель предложит расторжение трудового договора после получения статуса самозанятого, размер налога останется прежним — в законе прописано, что нельзя работать на одно и то же юр. лицо, оплачивая меньший процент, если после увольнения не прошло двух лет.
  3. Ваш ежемесячный доход не превышает 200.000 рублей. В противном случае, получить статус профессионального рабочего не выйдет.

Однако тут есть и хорошая новость — если вы даже не живёте в одном из регионов, где действует спецрежим самозанятых, всегда можно приехать и зарегистрироваться на месте, ведь удалённая работа возможна из любой точки планеты!

Также министр Силуанов в конце 2019 года заявил, что с 2020 года список регионов расширяется ещё на 19, таким образом теперь самозанятым можно зарегистрироваться в 23 регионах РФ.

Налоги для самозанятых граждан 2020:

  • 6% для тех, кто занимается продажей товаров и услуг ИП и юридическим лицам;
  • 4% для тех, кто занимается продажей товаров и услуг физическим лицам.

Эти ставки одни из самых выгодных, ведь они в несколько раз меньше стандартных 13%, которые необходимо выплачивать всем остальным. Помимо этого, это намного выгоднее, чем получить административный штраф за нелегальную деятельность и уклон от выплат общепринятых налоговых ставок.

Кто может получить статус самозанятого в 2020 году

Помимо всего вышеперечисленного, есть еще несколько пунктов, так же играющих решающую роль при вынесении решения о получении рабочего статуса. Здесь больше моментов, связанных с тем, кто не может получить статус самозанятого. Если из ниже-перечисленного ваша сфера деятельности не связана с указанными направлениями, то шансы получить статус самозанятого очень высокая. Итак.

Самозанятыми не могут быть граждане, реализуя свою трудовую деятельность за пределами территорий, в которых, на основе подписанного документа, можно работать без официального устройства.

Это возможно лишь в нескольких регионах РФ:

  1. Москва,
  2. Татарстан,
  3. Калужская область;
  4. Московская область;
  5. Также министр Силуанов в конце 2019 года заявил, что с 2020 года список регионов дополнится ещё 19 областями и республиками.

А вот обновлённый список регионов, где по новому закону разрешат с 2020 года регистрироваться самозанятыми:

  1. Москва,
  2. Московская область;
  3. Санкт-Петербург
  4. Ленинградская область
  5. Воронежская область
  6. Волгоградская область
  7. Калужская область
  8. Нижегородская область
  9. Новосибирская область
  10. Омская область
  11. Ростовская область
  12. Самарская область
  13. Сахалинская область
  14. Свердловская область
  15. Тюменская область
  16. Челябинская область
  17. Ненецкий АО
  18. Ямало-Ненецкий АО
  19. Ханты-Мансийский АО
  20. Башкирия
  21. Татарстан
  22. Красноярский край
  23. Пермский край

Ну и вот кто точно не сможет стать самозанятым:

  1. Самозанятыми не могут стать граждане, занимающие пост адвокатов, нотариусов, работников арбитражного суда и прочих, связанных с юридической деятельностью профессий;
  2. Самозанятыми не могут стать граждане, занимающие государственные посты. Пожарные, военнослужащие — никто из них не имеет права вставать в очередь на получение нового профессионального статуса. Государственные работники так же не имеют права на личное предпринимательство;
  3. Статус самозанятого не нужно оформлять тем, кто зарабатывает, работая нянечкой, сиделкой, горничной, занимаясь репетиторством, частным, незарегистрированным предпринимательством (ремонт техники на дому, предоставление ремонтных услуг и пр.), а так же работает в сфере уборки и сельского хозяйства. Люди, занимающиеся подобным, могут не платить никакие налоги на заработок благодаря налоговым каникулам, для получения которых необходимо встать в очередь в одной из государственных налоговых.

Также получить статус профессионального рабочего не получится, при условии, если вы:

  • Занимаетесь продажей личного имущества, частной собственности и прочих земельных благ;
  • Занимаетесь добычей и продажей полезных природных ресурсов;
  • Занимаетесь продажей ценных бумаг.

Если никакой из вышеперечисленных критериев не противоречит вашему решению оформить себя как самозанятого, то можно смело становиться в очередь на получение данного рабочего статуса.

Есть ли различия между самозанятым и официально трудоустроенным?

Различия, безусловно, есть. Даже исходя из понятия о самозанятых людях. Самозанятые граждане — это люди, зарабатывающие без помощи какого-либо юр. лица, ИП или трудового договора.

Они работают, опираясь на свои профессиональные навыки, опираясь лишь на свои возможности. Они так же сами решают все экономические, трудовые и прочие вопросы, которые могут возникнуть при сотрудничестве), можно выделить несколько ключевых различий между официально трудоустроенных и работающих на самих себя:

  1. Различие в процентной налоговой ставке. Если у стандартного рода рабочих она составляет порядка 13%, то у профессионально оформленных 4% или 6% (в зависимости от категории товаров и места их поставки).
  2. В отличие от людей, занимающих конкретный рабочий пост, у самозанятых нет возможности заключать трудовой договор, а следовательно, и нанимать рабочих.

По официальным данным на конец 2019 года, из предположительных 20 миллионов граждан, зарабатывающих без наличия ИП или работодателя, зарегистрировались как самозанятые около 200 тысяч. Это говорит о том, что пока не всё население, зарабатывающее подобным способом, считает нужным регистрировать свою деятельность. Из-за чего государство вводит все больше законов, обеспечивающих комфортные для работы условия, при этом предоставляя возможность иметь официальное трудоустройство.

Ещё одно различие: для того, чтобы получить статус самозанятый, достаточно встать в очередь в одном из налоговых отделений своего города или же воспользоваться специализированным приложением, разработанным для реализации регистрации заявок на получение подобного статуса.

Мало того, что оно заменяет многочасовые «посиделки» под необходимым кабинетом в ожидании своего часа, приложение обеспечивает максимально облегченную систему оплаты налогов. В личном кабинете привязывается карта, с которой своевременно будет списываться необходимая сумма. Это предотвращает множество неприятных жизненных ситуаций, избежать которых раньше не удавалось.

В заключении стоит подвести итоги. Возможность оформить статус рабочего-профессионала предоставляется практически каждому и предлагает одни из самых выгодных условий среди всех остальных рабочих статусов. Мало того, что на данный момент разработано достаточно законов, способствующих эффективной работе самозанятого гражданина, в ближайшие пару лет будет подписано еще несколько, еще в большей мере облегчающих заработок подобным образом.

Добавить комментарий