Окончательная оплата по счету

Назначение платежа: что писать плательщику в соответствующей графе платежного поручения

При осуществлении безналичных операций в банке, платежных центрах или онлайн часто требуется заполнить платежное поручение. Необходимо сделать это корректно, в противном случае ваши деньги могут уйти не туда, или остаться на расчетном счете, потому что банк заблокирует операцию по переводу. Наибольшие затруднения вызывает заполнение графы “Назначение платежа”. Что писать в ней для разных видов операций, мы и рассмотрим в статье.

Зачем заполнять платежное поручение

Платежное поручение – специальный документ для перечисления денежных средств. Это своего рода распоряжение плательщика банку перевести определенную сумму на счет получателя. Получателями могут быть физические лица, люди, занимающиеся частной практикой (нотариусы, адвокаты и пр.), ИП, государственные органы, коммерческие предприятия и организации.

В каких случаях физическому лицу может потребоваться заполнить платежное поручение:

  1. Перечисление денег другому человеку на его расчетный счет по реквизитам. В некоторых банках такая операция обходится дешевле, чем перевод на карту.
  2. Денежный перевод индивидуальному предпринимателю или предприятию при оплате товаров и услуг.
  3. Переброска собственных средств с одного р/с на свой же другой счет (расчетный, брокерский, ИИС).
  4. Погашение кредитов.
  5. Перечисление налогов по реквизитам конкретного отделения налоговой инспекции.
  6. Перечисление оплаты за оказание жилищно-коммунальных услуг. Такая операция встречается все реже, потому что обслуживающие организации высылают плательщикам уже готовые платежки с заполненными реквизитами. Их останется только оплатить онлайн по штрихкоду, QR-коду или в банке.
  7. Благотворительные взносы, пожертвования (например, в школы, детские сады) и другие социальные выплаты.

Общие требования к заполнению

Правильно заполненное поручение гарантирует своевременное исполнение операции. Оно может быть в бумажном или электронном виде. Правила оформления регулируются Центробанком. Бланк платежки состоит из полей, в которых записываются реквизиты. Каждая графа предназначена строго для определенного реквизита. Нас интересует поле 24 “Назначение платежа”.

Центробанк установил ограничение по количеству символов в 24-й графе – 210 знаков (для электронного формата документа). И обозначил, какую информацию она должна содержать:

  • назначение платежа (например, плата за оказанные услуги, поставку товара, выполненные работы, пожертвование, заработная плата);
  • наименование конкретных товаров, работ и услуг, за которые переводятся деньги (например, за транспортные услуги, монтаж окон, поставку компьютерной техники);
  • вид оплаты (окончательная оплата, авансовые платежи, частичная оплата);
  • номера договоров с датами их составления, на основании которых производится перечисление денег;
  • указание на другие документы (накладные, ведомости, приказы, акты и пр.);
  • другие детали оплаты (например, период, за который делается платеж в случаях с арендой, оплатой коммунальных услуг);
  • выделение НДС (“Включая НДС”) или информация о том, что налога нет (“Без НДС”, “НДС не облагается”).

Жестких требований к тексту нет. Главный принцип – указать всю необходимую информацию об операции, ее суть, цель перечисления денег: за что, на каком основании, за какой период и т. д.

Оформление графы “Назначение платежа” в зависимости от его вида

Платежи физических лиц бывают нескольких видов. В зависимости от этого и текст в поле назначения меняется. Рассмотрим самые популярные операции и примеры заполнения 24-й графы.

Перечисление налогов и взносов

В первую очередь надо указать наименование налога. Например, “Транспортный налог”. Далее, месяц, за который идет перевод. Этой информации вполне достаточно. Если перечисляете взнос в Пенсионный фонд, то разумнее будет указать еще и номер своего СНИЛС. Оплачиваете штраф – напишите основание для этого, т. е. номер и дату документа, по которому вам начислена сумма за нарушение.

Оплата товаров и услуг

Простая фраза “За поставку товара” не пройдет. Надо конкретизировать операцию. Например, “За поставку компьютерной техники по договору от 07.10.2019 № 10. Без НДС.” Или “Аванс за транспортные услуги по договору № 20 от 8.10.2019, включая НДС в сумме 1 000 руб.”.

В последнее время увеличилось количество блокировки р/с со стороны банков ИП и физических лиц, которые принимают оплату без оформления документов. Одни хотят уйти от налогов, другие отслеживают такие подозрительные операции и приостанавливают все движение денег по счету до выяснения причин.

Представьте ситуацию, когда мастер по маникюру принимает на дому клиентов, которые перечисляют ему 1 000 руб. на банковскую карту. И таких переводов в день может быть не один и не два. В назначении платежа люди либо ничего не пишут, либо пишут стандартные фразы типа “Возврат долга” или “Дарение”.

Большая вероятность, что в один прекрасный момент банк заинтересуется такими поступлениями, заблокирует р/с и потребует дать документальные основания. А сделать это будет совсем не просто.

Предприятия и организации часто подсказывают, что именно надо написать в поле 24. Например, я ежемесячно пополняю свой брокерский счет по реквизитам банка. Брокер дает вот такой шаблон, в котором просто копирую текст из поля и вставляю его в платежку.

Перевод самому себе или родственнику

Иногда приходится перебрасывать деньги с одного счета на другой. Они могут быть в одном или разных банках. Чтобы перестраховаться и не нарваться на санкции банков, лучше в поле назначения написать “Перевод собственных средств” или “Перевод на свой счет”.

Сама часто так поступаю и думаю, что не одна такая. Перевожу деньги дочери, маме и прочим родственникам. Как правило, происходит это через мобильный банк или интернет-банк, например, Сбербанк Онлайн. При перечислении на банковскую карту поля назначения платежа нет, но есть графа “Сообщение получателю”. Вот в нем и рекомендую написать цель операции.

Например, “Денежный перевод от мамы”, “Материальная помощь”, “Подарок ко дню рождения” и пр. Налогом на доходы это не облагается, поэтому вопросов у банка не возникнет. Если перечисление делаете по реквизитам, то графа 24 обязательно появится.

Оплата коммунальных услуг

В большинстве случаев мы оплачиваем уже готовые квитанции от обслуживающих организаций. Достаточно их отнести в ближайший расчетный центр, банк, отделение почты или банкомат.

Процедура еще больше упрощается, если воспользоваться кодом услуги в виде штрихкода или QR-кода на квитанции. Заходите в мобильное приложение, сканируете полученный счет телефоном, все данные моментально появляются на экране. Осталось внимательно их проверить и ввести дополнительную информацию (например, показания счетчиков для оплаты за газ, воду, электричество).

Если вы оплачиваете коммунальные услуги по реквизитам организации, то в 24-й графе надо написать, за что платите и за какой период, а также указать номер своего лицевого счета. Например, “За вывоз ТБО за октябрь 2019 года. Лицевой счет плательщика № 12345”.

Заключение

Мы разобрали, что такое поле “Назначение платежа” в платежном поручении и основные рекомендации по его заполнению. Основной совет – указывать достаточную информацию, которая бы помогла банку четко понять, что вы оплачиваете и на каком основании. Не проходят фразы по типу “За товары”, “За услуги” и пр.

Чтобы выполнять безналичные операции без проблем, надо придерживаться этих простых рекомендаций и не пытаться обмануть систему. В самый неподходящий момент она может вас проконтролировать.

Как заполнить «назначение платежа» в платёжном поручении?

Ответ: Положением Банка России № 383-П от 19.06.2012 г. «О правилах осуществления перевода денежных средств» установлено, что перевод денежных средств осуществляется банками по распоряжениям клиентов, в том числе, применяемым в рамках форм безналичных расчётов.

Этим положением не предусмотрено жёстких требований по указанию полного перечня информации, которую в платёжном поручении должен содержать реквизит «Назначение платежа», но зато установлено максимальное количество символов, которое не должно превышать 210 символов. А при большом объёме информации, не вписывающейся в это количество символов, клиенту банка разрешено указывать обобщённую информацию.

Одновременно, в Приложении 1 к Положению №o 383-П от 19.06.2012 г. «Перечень и описание реквизитов платежного поручения, инкассового поручения, платёжного требования», при описании 24 реквизита «Назначение платежа» оговаривается перечень информации, который должен быть отражён в платёжном документе, а именно:

  • назначение платежа;
  • наименование товаров, работ, услуг;
  • номера и даты договоров, товарных документов;
  • другая необходимая информация;
  • в том числе налог на добавленную стоимость (в соответствии с законодательством).

Итак, что же конкретно отражается в поле 24 «Назначение платежа» платёжного поручения? В назначении платежа должно отражаться следующее:

  1. Назначение платежа – здесь отражается содержание операции (выполненные работы, оказанные услуги, приобретённые товары, заработная плата).
  2. Основание платежа – номер и дата договора или номер и дата счёта (например – по договору № 10 от 15 января 2013 г.) на основании которого осуществляется расчёт. Можно приводить номера, наименования и даты других документов, оправдывающих операцию по перечислению средств – № и дата счета, № и дата акта сдачи-приёмки работ, зарплата по трудовому соглашению и т.д.
  3. При заполнении наименования товара, работ или услуг – можно сделать как полный перечень товаров, работ или услуг, так и обобщённое название (информационные услуги, услуги по перевозке товара, работы по монтажу, бытовая или оргтехника; коммунальные платежи, зарплата, и т.д.).
  4. вид осуществляемого платежа – предварительная оплата; за уже выполненную работу, оказанную услугу или поставленную продукцию или товар; авансовый платёж или окончательный расчёт; доплата к ранее перечисленному платежу и др.
  5. Другая необходимая информация (если таковая оговорена договором или условиями) – например, сроки расчётов по договору, если договором определены промежуточные даты платежей. При налоговых платежах тоже допускается указание дополнительной информации, необходимой для идентификации назначения платежа.
  6. Указывается сумма НДС от общей сумме платежа (В том числе НДС 0000,00) либо делается ссылка на то, что НДС отсутствует (НДС не облагается, Без НДС). При перечислении налогов в ФНС такого требования по заполнению нет.

Кроме того, с 1 апреля 2013 года вступило в силу действие Приложения 11 Положения Банка России № 383-П от 19.06.2012 г., согласно которого, при заполнении реквизита 24 «назначение платежа» максимальное количество символов в платёжном поручении не может превышать – 210 символов вместе с разделителями.

Приведу отдельные примеры по заполнению поля “Назначение платежа” (поле 24) в платёжном поручении:

  • За выполненные строительно-монтажные работы (можно сокращённо – СМР) по договору № 351 от 12.12.2012 г. и акту приёмки от 12.11.2013г. В том числе НДС – 15995.50
  • За путёвку по договору б/н от 15.05.2012г. Бес НДС
  • Предварительная оплата за транспортные услуги по счёту № 20 от 15.08.2013г. в том числе НДС (18 %) 5330,15
  • Предоплата за кондиционеры по счёту 32 от 01.08.04 г., НДС – 2088,01
  • Пожертвование по Договору б/н от 25.12.2012 г., НДС не облагается.
  • Погашение задолженности по Кредитному договору № 15 от 03.09.2013г. НДС не облагается.
  • Пополнение счета. НДС не облагается (клиент осуществляет перевод денежных средств на свой счёт или на счёт другого физического лица).
  • Перечисление собственных средств. НДС не облагается (клиент осуществляет перевод денежных средств на свой счёт или на счёт другого физического лица).
  • Оплата по договору (или счёт – фактуре, или квитанции, или пр.) № 115 от 10.10.2012г. за товар. НДС не облагается.

В разделе «Вопросы-Ответы» Банка России по поводу заполнения поля 24 говорится следующее:

В соответствии с пунктом 1.7.2 части III Положения Банка России от 26.03.2007 № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учёта в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» (с 01 января 2013 года Положение Банка России № 385–П от 16.07.2012) клиент обязан указывать в расчётных документах назначение платежа, чёткое изложение сущности операции.

Итак, если есть указание Банка России по заполнению клиентами банков реквизита «Назначение платежа», то соответственно в функции банков входит проверка исполнения клиентом этого требования. В пункте 2.1 Положения Банка России № 383-П от 19.06.2012 г. прописано, что банки осуществляют контроль целостности предъявленных для оплаты распоряжений. И при отсутствии целостности, банк имеет полное право отказать клиенту в его исполнении.

Иногда, идя навстречу просьбам клиентов, некоторые банки проводят платежи без чёткого изложения сущности операции, но с последующей заменой платёжного поручения в течение дня.

Комментарии 1 Комментирование отключено

Верно указываем назначение платежа в платежном поручении

Роль реквизита «Назначение платежа» в платежном поручении

В соответствии с п. 1.7.2 положения Банка России от 27.02.2017 № 579 владелец банковского счета обязан указывать в своих платежных поручениях назначение платежа. Все платежные документы должны раскрывать суть проводимой операции, а сделать это поможет верно заполненное поле 24 (назначение платежа).

ВАЖНО! В платежном поручении есть еще одно поле с назначением платежа, но кодовым. Это поле 20 «Наз. пл.». С 01.06.2020 в нем проставляется код вида дохода при платежах работникам. Подробнее о его заполнении читайте здесь.

При заполнении данной графы следует иметь в виду, что для нее установлено максимальное количество знаков — 210. Такая информация содержится в приложении 11 к положению Банка России «О правилах осуществления перевода денежных средств» от 19.06.2012 № 383-П.

Читайте также:  Уменьшение ндс в декларации

Согласно приложению 1 к положению № 383-П следует уделить внимание указанию назначения платежа в платежном поручении. Так, здесь может быть приведено название работ, товаров, услуг, реквизиты договоров, счетов, расходных накладных или иных первичных документов. Если имеет место оплата (предварительная оплата) реализации ТМЦ или услуг, важно указать необходимую информацию об НДС.

Если оформляется платеж в бюджет, в поле 24 может быть указан вид налога (страхового взноса), период, а также иная важная для фискальных органов информация.

Подробнее о заполнении платежных документов на оплату налогов читайте в статьях:

Способы изменения назначения платежа в платежном поручении: письмо или иной путь?

В случае если требуется внести изменения в графу с назначением платежа в платежном поручении, отправитель денег просто создает новую платежку и представляет ее в банк, но только в том случае, если предыдущий документ не был исполнен. Замена платежного поручения может быть произведена путем отзыва (п. 2.14 положения № 383-П) не исполненной из-за недостаточности средств платежки. Указанным положением не допускается вносить в платежный документ исправления, также недопустим частичный отзыв суммы по переданному на исполнение платежному поручению.

Внесение изменений в назначение платежа после исполнения банком поручения клиента о перечислении денежных средств уже невозможно. Клиент не сможет представить банку измененную платежку и потребовать ее подтверждения.

После исполнения платежа внесение изменений в его назначение может быть оправдано рядом факторов. Например:

  • был ошибочно указан номер договора или иного документа, на основании которого был совершен платеж;
  • неверно отражено значение НДС (проценты и сумма) либо не сделана отметка: «Без НДС»;
  • допущена ошибка в описании характера платежа (так, существенное значение для бухучета могут иметь фразы «оплата», «авансовый платеж», «частичная оплата», «погашение задолженности», «комиссия», «оплата по векселю» и прочие обозначения);
  • допущена ошибка в определении ТМЦ, услуг или работ, за которые производится оплата.

Для того чтобы внести изменения в назначение платежа после исполнения поручения по оплате банком, следует составить письмо, указав в нем реквизиты платежного поручения и текст назначения, считающийся верным. Это письмо, зарегистрированное и подписанное руководителем предприятия, передается контрагенту. Письмо должно быть изготовлено в 2 идентичных экземплярах, чтобы его могли использовать в своем учете обе стороны — плательщик и получатель денег.

Аналогичным способом (через письмо) уточняют назначение платежа в платежных документах на уплату налогов и страховых взносов. Письма направляют в ИФНС (п. 7 ст. 45 НК РФ) или в соцстрах, если речь идет об уточнении назначения платежа по взносам на травматизм.

Правовое значение изменения назначения платежа

На сегодняшний день в судебной практике сложилась неоднозначная ситуация относительно признания правомерности внесения изменений в назначение платежа:

1. Считается, что отправитель и получатель денежных средств должны достичь обоюдного согласия по изменению назначения платежа, обменявшись письмами. Такую позицию поддерживает ряд судов.

Так, в постановлении ФАС Западно-Сибирского округа от 02.12.2011 № А70-2105/2011 говорится о том, что банки не могут вмешиваться в договорные отношения сторон сделки, проведенной при помощи платежного поручения, исполненного банком. В связи с чем и дальнейшие разногласия, возникшие между сторонами не по вине финансового учреждения, должны решаться без участия банка. Суд указывает на необходимость получения согласия стороны на внесение изменений в назначение платежного документа.

Аналогичная позиция отражена в постановлениях следующих федеральных арбитражных судов:

  • Уральского округа от 23.06.2011 по делу № А76-18273/2010-62-513;
  • Центрального округа от 13.07.2011 по делу № А54-2219/2010С16.

2. Отправитель денежных средств имеет полное право на изменение назначения платежа.

В постановлении ФАС Западно-Сибирского округа от 23.12.2010 по делу № А75-12877/2009 судом указано, что, поскольку исправления в платежном поручении недопустимы, внесение изменений в него должно быть произведено иным способом, например в виде оформленного в виде письма заявления отправителя денег. В соответствии с п. 2 ст. 209 ГК РФ владелец имущества может совершать со своей собственностью любые действия, если они не противоречат закону и не нарушают права других лиц.

Так как банк не может контролировать то, за что и куда направляются деньги, , то судом признано достаточным составление отправителем денег письма, которое следует использовать вместе с платежным поручением.

Подобная позиция отражена в постановлениях следующих федеральных арбитражных судов:

  • ФАС Волго-Вятского округа от 16.10.2013 по делу № А31-7149/2012;
  • Восточно-Сибирского округа от 02.03.2010 по делу № А19-11526/2009;
  • Западно-Сибирского округа от 22.12.2010 по делу № А03-2483/2010.

3. Изменение назначения платежа в исполненном платежном поручении недопустимо.

Такая позиция суда изложена в постановлении ФАС Московского округа от 09.06.2011 по делу № А40-15801/09-105-184.

О том, к каким последствиям могут привести ошибки в оформлении платежных документов по налоговым платежам, читайте в статье «Ошибки в платежном поручении на уплату налогов».

Итоги

Подытоживая вышесказанное, можно сделать вывод, что прямого запрета на внесение изменений в назначение платежа в российском законодательстве нет. Корректировать информацию в этой графе можно даже после исполнения платежа, если она не соответствует содержанию сделки и была указана по ошибке или невнимательности.

Если внесение изменений в назначение платежа не ущемляет интересы получателя денег, а, наоборот, помогает установить справедливость и уточнить неясные моменты, то получение согласия от получателя денежных средств может не требоваться. Но все же лучше заручиться письменной поддержкой контрагента.

Счёт на оплату. Бланк и образец заполнения

Счёт на оплату – документ, который используют в своей работе абсолютно все предприниматели, независимо от того, на каком уровне они работают и к какой сфере бизнеса относятся. Как правило, счёт на оплату выписывается после заключения между сторонами письменного договора, как дополнение к нему, но иногда он может быть выписан и как самостоятельный документ.

Именно счёт на оплату дает основание покупателю товара или потребителю услуги оплатить их. Счёт может быть выписан как на предоплату, так и на оплату постфактум.

Обязателен ли счёт?

Законодательство РФ не регламентирует обязательное использование счёта в хозяйственной документации, оплату можно производить и просто на условиях соглашения. Однако, закон называет непременным условием любой сделки заключение договора. Счёт не существует отдельно от договора, это документ, сопровождающий сделку. Он представляет собой как бы предварительную договоренность об оплате по назначенным продавцом условиям – цене, которую должен оплатить покупатель товара или услуги.

Счёт делает расчеты гораздо более определенными, поэтому предприниматели предпочитают использовать его, даже если это условие не оговорено в условиях контракта.

ВАЖНО! Поскольку требование счёта не является законодательно обязательным, он не относится к бухгалтерским отчетным документам, а служит для внутреннего использования.

Когда счёт безоговорочно необходим?

В законодательстве прописаны моменты, когда выставление счёта является обязательным сопровождением сделки:

  • если в тексте договора сумма к оплате не была установлена (например, за услуги связи и т.п.);
  • по операциям, предусматривающим уплату НДС;
  • если организация-продавец имеет освобождение от уплаты НДС;
  • фирма-продавец, находящаяся на ОСНО, от своего имени продает товары или предоставляет услуги по договорам агента;
  • если заказчик внес предприятию-продавцу аванс или перечислил предварительный платеж за товар или услугу.

Итак, счёт на оплату не является обязательным документом, ровно как и подотчетным бухгалтерским. Он никак не может влиять на движение финансовых средств, он может быть в любой момент приостановлен или не оплачен – такие явления встречаются довольно часто и не имеют никаких правовых последствий.
Тем не менее, этот документ имеет равное значение для участников сделки, так как позволяет им заключить своего рода предварительное соглашение о перечислении денежных средств.

Кто выписывает счёта на оплату

Счёт на оплату всегда выписывает сотрудник бухгалтерского отдела. После того, как форма будет заполнена, документ передается руководителю организации, который удостоверяет его своей подписью. Ставить печать на документе не обязательно, так как ИП-шники и юридические лица (с 2016 года) имеют право не использовать печать.

Оформляется счёт на оплату в двух экземплярах, один из которых отправляется потребителю услуги или покупателю, второй – остается у организации, его выписавшей. Заполнить счёт можно как на обычном листе А4 формата, так и на фирменном бланке организации. Второй вариант удобнее, так как не нужно каждый раз вносить сведения о предприятии.

Данный документ не имеет унифицированного образца, поэтому организации и индивидуальные предприниматели вправе разрабатывать и использовать собственный шаблон или выписывать счёт на оплату в свободной форме. Как правило, у давно работающих организаций и ИП форма бланка стандартна, меняются только данные о получателе счёта, наименовании товара или услуги, а также сумма и дата. Иногда организации дополнительно в счёте указывают условия поставки и оплаты (например, процент или сумму предоплаты), срок действия счёта и прочую информацию.

Если в документе при оформлении допускаются какие-либо ошибки, их лучше не исправлять, а выписать счёт заново.

Следует помнить о том, что в некоторых случаях, при решении разногласий между сторонами в судебном порядке, счёт на оплату является документом юридической силы и может быть представлен в суде.

Как отправлять счёта на оплату

Сам счёт выставляем электронно. Один бумажный экземпляр оставляем у себя, другой можно отправить контрагенту обычным письмом.

Чаще всего счёт заполняется в электронном виде и отправляется получателю через электронную почту. Но опытные бухгалтеры всегда распечатывают документ на бумажном носителе, и один «живой» подписанный экземпляр отправляют контрагенту через обычное почтовое сообщение, а второй хранят у себя, подшивая в папку, обычно именуемую «счёта».

Инструкция по оформлению счёта на оплату

С точки зрения делопроизводства, данный документ не должен вызвать особых сложностей при разработке и заполнении.

В верхней части документа указывается информация о получателе денежных средств. Здесь нужно указать

  • полное наименование предприятия,
  • его ИНН,
  • КПП,
  • сведения об обслуживающем счёт банке,
  • реквизиты счёта.

Далее посередине строки пишется название документа, его номер по внутреннему документообороту, а также дата создания.

Затем указывается плательщик по счёту (он же грузополучатель): тут достаточно указать только название компании, получившей товар или услуги.

Следующая часть документа касается непосредственно оказанных услуг или проданного товара, а также их стоимости. Оформить эти сведения можно как простым списочным перечислением, так и в виде таблицы. Второй вариант предпочтительнее, так как он позволяет избежать путаницы и делает счёт максимально понятным.

В первый столбец таблицы оказанных услуг или проданного товара нужно внести порядковый номер товара или услуги в данном документе.
Во втором столбце – наименование услуги или продукции (без сокращений, ёмко и чётко).
В третьем и четвёртом столбце необходимо указать единицу измерения (штуки, килограммы, литры и т.д.) и количество.
В пятый столбец нужно поставить цену за одну единицу измерения, а в последний – общую стоимость.

Если предприятие работает по системе НДС, то это нужно указать и выделить его в счёте. Если без НДС – эту строку можно просто пропустить. Затем справа ниже указывается полная стоимость всех товаров или услуг, а под таблицей эта сумма вписывается прописью.

В завершение документ должен подписать главный бухгалтер организации и руководитель.

Счёт-фактура для плательщиков НДС

Юрлица и другие плательщики НДС применяют счёт-фактуру: ответственный финансовый документ, который выставляется не предварительно, а по факту выполненных работ, предоставленных услуг или отгруженных товаров. Он нужен уже не для ускорения оплаты, а для подтверждения того, что сборы по акцизам и НДС уплачены в полном объеме, для того, чтобы можно было удержать НДС с плательщика (покупателя). Этот документ имеет установленную форму, в нем также могут содержаться сведения о происхождении товара, а если он импортный, то и номер таможенной декларации на него.

Счёт-фактуру оформляют в двух экземплярах.

Элементы счёта

Определенной формы для составления счёта не предусмотрено, но есть обязательные составляющие, которые в нем обязаны содержаться.

  1. Реквизиты предпринимателя-физического лица или ООО (как продавца, так и покупателя):
    • название предприятия;
    • правовая форма организации;
    • юридический адрес регистрации;
    • КПП (только для юридических лиц).
  2. Сведения о банке, обслуживающем сделку:
    • название банковского учреждения;
    • его БИК;
    • номера расчетного и корреспондентского счетов.
  3. Платежные коды:
    • ОКПО;
    • ОКОНХ.
  4. Номер счёта и дата его оформления (эта информация для внутреннего пользования фирмы; нумерация сквозная, ежегодно начинаемая сначала).
  5. НДС (или его отсутствие). Если НДС наличествует, указывается его сумма.
  6. Фамилия, инициалы, личная подпись составителя.
Читайте также:  Расходы по обычным видам деятельности

К СВЕДЕНИЮ! Печать на счёте, по последним законодательным требованиям, не обязательна.

За товар или за услугу?

Счёт может выставляться в качестве договоренности об оплате за поставляемый товар или предоставляемую услугу, а также за выполняемый вид работ. Разница состоит в графе «Назначение платежа», которую содержит счёт.

Для расчёта за товар данная графа должна содержать перечень всех видов отпускаемого товара, а также единицы, в которых он измеряется (штуки, литры, килограммы, метры, рубли и др.). Обязательно нужно указать количество товара и сумму за них (отдельно без НДС, если он есть, и полную сумму).

При оплате услуг в «Назначении платежа» нужно указать вид услуги или выполняемой работы. Не забудьте отметить необходимое количество, а также сумму с НДС и без.

СПРАВКА! Если предприниматель не хочет, он может не расшифровывать все виды поставок полностью, указав лишь номер договора, по которому осуществляется сделка. Однако, все равно эта информация должна быть подробно отражена в товарно-транспортной накладной или в смете. Поэтому в интересах предпринимателя указать в счёте полный перечень оплачиваемых товаров или услуг.

Не допускайте ошибок!

Рассмотрим наиболее распространенные неточности, которые предприниматели могут допустить при оформлении счёта.

  1. Не расшифрована подпись. Одной росписи недостаточно: должны быть сведения о том, кто поставил подпись. В онлайн-версии документа такой ошибки допустить не получится, так как там требуется электронная подпись.
  2. Пропуск сроков счёта-фактуры. Дата оформления счёта-фактуры обязана совпадать с датой выставления счёта и не превышать 5 дней со дня отпуска товара или предоставления услуги.
  3. Просрочка получения счёта для оформления вычета НДС. Налоговый вычет по НС должен быть заявлен в том же налоговом периоде, в котором был получен документ, это подтверждающий, то есть счёт-фактура. Чтобы не допустить этой проблемы, необходимо хранить свидетельства о дате получения счетов (почтовые извещения, конверты, квитанции, записи в журнале входящей корреспонденции и пр.).
  4. Перепутаны даты на экземплярах счёта-фактуры. Оба участника сделки должны иметь идентичные экземпляры, иначе счёт не доказывает законность сделки.
  5. «Шапка» с ошибками. При неточностях в названиях организаций, их ИНН, адресах и т.п. документ окажется недействительным.

ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ! Если организация-составитель счёта заметила ошибку, она вправе исправить её в тексте счёта. Для этого неправильно записанный показатель зачёркивается, и вместо него ставится правильный. Внесённое изменение заверяется руководительской подписью, при необходимости – печатью, и отмечается дата, когда это было сделано. Другие организации вносить исправления в счёт не уполномочены.

Выставление счета на оплату — правила и порядок

Обязательно ли выставлять счет на оплату, как не запутаться во всех счетах, в чем разница счета на предоплату и постоплату – узнавайте из краткой статьи.

Общие правила

Счет на оплату – это не первичный документ, т.к. не отражает факта хозяйственной жизни. Он не входит в число обязательных бухгалтерских документов и в учете не отражается, но при этом играет существенную роль в расчетах между контрагентами.

Выставляет его продавец товаров или услуг, а оплачивает – покупатель или любое лицо по его поручению.

Основная цель этого документа – уведомить о необходимости платежа и зафиксировать его сумму.

Если нет заключенного договора, он может служить офертой, если будет содержать все существенные условия сделки. При этом оплата счета будет считаться акцептом оферты. Оплаченный документ будет служить подтверждением сделки между сторонами.

Утвержденной формы счета нет, как нет и законодательно закрепленных правил его оформления, но в практике его использования сложились определенные требования к содержанию.

Реквизиты:

  • наличие номера и даты;
  • реквизиты продавца;
  • наименование покупателя;
  • предмет расчетов (товар, услуга, их количество, цена, стоимость);
  • ставка и размер налога на добавленную стоимость, которым облагается товар (услуга, работа);
  • общая сумма;
  • при необходимости указывается срок, в течение которого нужно перечислить деньги.

Образец формы счета пользователи сервиса «Моё дело» могут найти в разделе «Бланки».

НДС в счете

Если продавец товаров или услуг – плательщик НДС, он должен отдельной строкой выделить сумму НДС.

Если продавец освобожден от уплаты НДС, например, в связи с применением специального налогового режима (УСН, ЕНВД, ПСН), сумму НДС в счете выделать не надо, но нужно сделать пометку «Без НДС» и указать причину. Например, «На основании пункта 2 статьи 346.11 НК РФ» (если документ выставляет организация на УСН) или «На основании пункта 3 статьи 346.11 НК РФ» (если выставляет ИП на УСН).

Что, если наоборот, вы работаете на спецрежиме, а поставщик товаров или услуг выставил вам счет с НДС? Смело оплачивайте всю сумму, указанную в нем, и в назначении платежа указывайте «Включая НДС 18%» (или другую ставку налога, указанную в счете). Это налог не ваш, а поставщика, и то, что вы оплатите НДС и укажете это платежке, для вас никаких последствий иметь не будет.

Чем отличаются счета индивидуальных предпринимателей и организаций

Отличия есть, но их немного:

  • Индивидуальный предприниматель указывает Ф.И.О, организация – наименование по уставу.
  • ИП ставит одну свою подпись, а счет организации подписывают руководитель и главный бухгалтер.
  • Счет ИП содержит только ИНН, а организации – ИНН и КПП.
  • Документ ИП может быть без печати, если предприниматель работает без нее.

Можно ли оплачивать без счета

Можно, без проблем.

Есть договор? При перечислении денег можно сделать ссылку на него. Есть накладная или акт? Ссылайтесь в платежке на них.

Более того, можно вообще платить без документа-основания. В назначении платежа вы можете просто указать товар или услугу, и этого будет достаточно.

Но если по каким-то причинам дело дойдет до суда, эффективнее будет показывать там реальные документы на оплату – тот же самый счет, накладную или договор. К тому же вам и самим так будет удобнее отслеживать оплаты, и в учете будет больше порядка.

Как передать счет контрагенту

Любым удобным способом: передать лично в руки, отправить обычной почтой, факсом или по электронной почте.

Самый удобный способ – сформировать счет в сервисе «Моё дело» и не распечатывая отправить ссылку на него контрагенту, сразу с кнопкой оплаты. Так вы сократите время расчетов.

Перейдя по ссылке, ваш контрагент попадает на страницу, где отображается выставленный счет и предлагается несколько способов оплаты. Деньги поступят на ваш счет в банке.

Счет на оплату, счет-договор, счет-фактура – что в них общего

Счет-договор – это, по сути, тот же самый документ на оплату, но дополнительно включающий в себя реквизиты договора.

В нем прописываются условия доставки, сроки перечисления денег, порядок возврата, обмена, хранения и все то, что продавец считает нужным сообщить о товаре или услуге.

Этот документ обычно заменяет договор, если сумма сделки небольшая.

Факт оплаты счета-договора подтверждает согласие покупателя с указанными условиями.

У счета-фактуры совсем другая функция – подтвердить факт поставки товара (выполнения работ или услуг) и указать на наличие НДС в сделке.

Применяется индивидуальными предпринимателями и компаниями, работающими на ОСНО. Выдается вместе с накладной или актом выполненных работ.

Выставление счета на предоплату и постоплату: в чем разница?

Только в сроках платежа. Участники сделки могут зафиксировать в договоре внесение предоплаты сразу после его подписания.

Тогда продавец выставляет счет на аванс, а на остаток документ выставляется после подписания накладных покупателем.

Это уже постоплата, так как она производится после получения товара.

Можно вообще не заморачиваться и при желании выставить один общий документ на всю сумму договора, а контрагент будет его оплачивать частями.

Журнал счетов: нужная опция

Чтобы не запутаться во всех документах, выставленных контрагентам, полезно вести журнал их учета. Это делать не обязательно, но желательно, т.к. систематизация выставленных документов удобна прежде всего вам самим.

Имея под рукой информацию, когда, кому и на какую сумму были выписаны документы, продавец без труда отследит любой платеж, а еще вовремя напомнит о долге нерадивому покупателю.

Форма журнала определяется продавцом, главное, чтобы он содержал данные о платежах и плательщиках. Можно вести один реестр для всех счетов организации, а можно завести отдельный по каждому контрагенту.

Выставление счетов в сервисе «Моё дело»

В сервисе «Моё дело» вы сможете формировать документы в считанные секунды, причем реквизиты ваши и контрагента подтянутся автоматически. Вы можете загрузить в сервис сканы подписи, печати, логотипа – и они будут автоматически отображаться в выставляемых документах.

Ссылку на готовый документ можно сразу отправить контрагенту.

Система систематизирует информацию по выставленным и оплаченным счетам, свяжет поступившие средства со счетом, договором и накладной, и отразит сумму в учете. Вы всегда сможете отследить любую сумму и подтверждающие документы по ней.

Если вы из месяца в месяц выставляете одним и тем же клиентам счета и акты на одинаковую услугу, создать новый документ вы можете просто скопировав предыдущий. Также очень удобно выставлять акты сразу по группе счетов. Для этого в реестре документов вы просто ставите галочки напротив тех счетов, по которым нужно выставить закрывающие документы. Одним кликом по кнопке «Создать» сформируются акты или накладные. Любой документ, созданный в сервисе, можно скачать в формате Excel или PDF.

Бланк счета на оплату и любого другого документа вы можете найти в базе шаблонов нашего сервиса. Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы вы работали только с актуальными документами.

Условия отгрузки и условия оплаты – почему это важно. ERP на предприятий – шаг 4.4.

Ввод большого числа документов, являющихся неотъемлемой частью выполнения договоров, в финансовой службе предприятия – плохая практика. Это было важно на раннем этапе внедрения, но при дальнейшем развитии ERP от этого надо уходить.

Однако, передачу ввода документов из финансовой службы необходимо проводить без потери контроля со стороны этой службы и за суммами отгрузок, и за оплатами по договору.

В этой статье рассмотрим построение справочников по условиям оплаты и отгрузки. Влияние этих справочников на качество взаимодействия между службами предприятия, контроль исполнения договоров и открывающиеся возможности по другим направлениям внедрения ERP.

Каковы цели?

  1. Создаем и заполняем справочники условий оплаты и условий отгрузки.
  2. Передаем формирование счетов на предоплату, счетов на оплату, счетов-фактур в подразделения договородержатели.
  3. Заводим кредитные договора.

Что имеем?

Что делаем?

Создать и заполнить справочники условий оплаты и отгрузки.

Существует большое разнообразие условий договоров, но все они делятся всего на две категории:

  1. точные условия;
  2. неточные условия.

К точным условиям относятся условия договора, в которых указаны точные даты осуществления отгрузки и/или оплаты. Например, отгрузка N шт. в ноябре 2019 года с предоплатой N% от суммы договора в мае 2019 года и окончательной оплатой оставшихся N% в декабре 2019 года.

Отсутствие указания четких дат позволяет выставить даты в пределах указанного месяца, удобные для предприятия исполнителя. Если у Вас в договоре присутствуют точные даты отгрузки и оплат – это просто замечательно, но встречается не часто.

Приведенных данных в примере достаточно для составления:

  • точного графика оплаты по договору;
  • точного графика отгрузки по договору.

Когда речь заходит о неточных условиях, ситуация в договоре выглядит довольно печально, приведу один из плохих вариантов с неточными условиями:

  • предоплата N% после наступления определенного события в таком то министерстве;
  • отгрузка N шт. через 120 дней после даты получения предоплаты;
  • окончательный расчет через 30 дней после прохождения процедур в такой-то организации.

Как бы ни выглядели условия, они всё равно могут быть переведены на язык цифр с некоторыми допущениями:

  • продукцию надо изготовить с завтрашнего дня +120 дней, потому что никто не знает, когда событие в министерстве может произойти, а 120 дней в договоре четко прописаны;
  • предоплата поступит неизвестно когда, в любой день, начиная с завтрашнего;
  • окончательная оплата поступит после отгрузки, т.е. через 30 дней после 120 дней изготовления.

Для того, чтобы предприятие могло грамотно управлять как минимум движением материальных потоков и распределением денежных средств, компании придется приводить нечеткие условия к четкой формализации с определенным уровнем рисков для себя. Иными словами, нечеткие условия договора, нужно будет привести к конкретным периодам и цифрам для графиков отгрузок и оплат внутри предприятия.

Что при этом будет происходить в ERP?

Если вы читали в моем блоге последние две статьи по ERP, то увидели, что на начальном этапе предлагалось закрепить функции формирования документов по договору (но не самого договора) в ERP за финансовой службой предприятия.

Читайте также:  При какой зарплате положена субсидия на жкх

Таской подход оправдан только в самом начале внедрения, чтобы привести процессы к четкой финансовой дисциплине. Но вот наступил момент, когда необходимо передать эти функции в точки, где находятся владельцы этой информации.

В данном случае, такими точками являются подразделения договородержатели по продажам и закупкам, а документами подлежащими передаче для формирования в ERP:

  • счет на предоплату;
  • счет на окончательный расчет;
  • заказ на оплату;
  • счет-фактура.

При этом, для сохранения контроля за своевременностью осуществления финансовых операций и со стороны финансовой службы предприятия и договородержателей нужен какой-то инструмент в ERP, который позволил бы с минимальными затратами труда на формирование информации видеть предстоящие оплаты и отгрузки.
Таким инструментом и являются графики отгрузки и графики оплат.

Стоит отметить, что далеко не во всех ERP системах такие справочники присутствуют по умолчанию, однако их необходимость вы сможете оценить не только в данном разделе, но и дальше по тексту, и особенно в будущем, когда будете внедрять планирование.

Что представляет собой график отгрузок:

  • номер договора;
  • дата отгрузки;
  • процент от договора или точная сумма отгрузки.

График оплат:

  • номер договора;
  • дата оплаты;
  • тип действия: предоплата, оплата, окончательный расчет;
  • процент от договора или точная сумма оплаты.

Количество записей в каждом графике по одному договору зависит от количества отгрузок и оплат.

Эти данные заполняются в службах договородержателей сразу после заведения договора и служат основой для формирования отчета по графикам отгрузок и оплат.

На основании этой информации можно генерировать напоминание ответственному сотруднику за ведение договора о наступлении даты отгрузки или оплаты по договору – на электронный почтовый ящик, в мессенджер или СМС.

Графики служат ориентирами или крайними точками выполнения намеченных действий по формированию соответствующих документов в ERP и отправке их Заказчику. Чем они станут на вашем предприятии, зависит от того, какие даты, при формировании графиков вы будете выбирать в качестве базы для заполнения при неточных данных:

  • если при указании в договоре сроков до месяцев, вы выберите всегда последние числа месяца, то даты графиков станут крайними датами для формирования документов, если какие-то более ранние даты – то ориентировочными сроками;
  • если в договоре указаны точные даты, то и в данном случае, выбор того, какие даты указать в графике зависит только от вас, для внутреннего учета вы волне можете указать более ранние сроки и работать по ориентировочным датам.

Помимо графиков в ERP, непосредственно в договоре нужна ещё и описательная часть по условиям договора, которая будет отображаться для наглядности всем заинтересованным службам и отображаться в документах для заказчика.

Для формирования таких информационных сведений практически во всех ERP существуют уже готовые справочники условий платежа и условий отгрузки, или справочник условий выполнения договора.

Что конкретно могут содержать эти справочники? Например, предприятие работает с поставщиками только по трём предоплатным схемам и единой схеме окончательного расчета:

  • предоплата 0% под поставку через 10 рабочих дней после подписания заказа на поставку;
  • предоплата 50% под поставку через 10 рабочих дней после подписания заказа на поставку;
  • предоплата 100% под поставку через 10 рабочих дней после поставки подписания заказа на поставку;
  • окончательный расчет через 10 рабочих дней после поставки партии.

При этом допускает частичную отгрузку, но не больше чем в 3 партии, что дает следующий набор условий для справочника условий отгрузки:

  • отгрузка 1-й партией;
  • отгрузка 2-мя партиями;
  • отгрузка 3-мя партиями.

При наличии справочника условий выполнения договора, те же правила запишутся примерно так:

  • отгрузка 1 партией, окончательный расчёт 100% через 10 дн.
  • предоплата 50% через 10 дн., отгрузка 1 партией, окончательный расчёт 50% через 10 дн.
  • предоплата 100% через 10 дн., отгрузка 1 партией.
  • отгрузка 2 партиями, окончательный расчёт по партии 100% через 10 дн.
  • предоплата под партию 50% через 10 дн., отгрузка 2 партиями, окончательный расчёт по партии 50% через 10 дн.
  • предоплата под партию 100% через 10 дн., отгрузка 2 партиями.
  • и т.д.

Поскольку такие справочники являются общими для всех подразделений предприятия, то их наполнение и контроль качества информации целесообразно закрепить за какой-то конкретной одной службой.

Имея опыт закрепления справочников с единственным и множественными владельцами информации в данном случае целесообразно закрепить ведение этих справочников:

  • по продажам – за службой продаж основной продукции предприятия;
  • по закупкам – за централизованной службой закупок

Остальные подразделения договородержатели, при составлении договоров обязаны ориентироваться на общепринятые условия работы с заказчиками и поставщиками, и если вдруг у них появляются новые, ещё не присутствующие условия выполнения договора, передавать их в соответствующие службы по направлениям, для заведения в систему.

При этом, информацию по договору, графики отгрузки и оплаты в ERP договородержатели будут заносить самостоятельно.

Результат подпункта.
Ведение справочников условий отгрузки и условий оплаты, или условий исполнения договора закреплено за службами продажи основной продукции предприятия и централизованной службой закупки.
В службах продажи основной продукции предприятия и централизованной службе закупки назначены конкретные исполнители за ведение информации в справочники, обучены и им предоставлены доступы в ERP.
Исполнители заполнили данные в справочники ERP из действующих на данный момент договоров продаж и закупок по всему предприятию.
Создана функциональность заведения и управления данными по графикам оплат и отгрузок.
Предоставлен доступ к данной функциональности всем исполнителям по договорам продаж и закупок во всех подразделениях договородержателях.
Исполнители заполнили в ERP данные по графикам оплат и отгрузок по своим действующим договорам.
Созданы отчеты по графику отгрузок и графику оплат в разрезе менеджеров по закупкам и продажам, договоров, поставщиков и покупателей, подразделений, предприятия, а также графический отчет с данными по динамике поступлений денежных средств на предприятие в разрезе подразделений, поставщиков и покупателей, и предприятия в целом.
Доступ к отчетам предоставлен в службы договородержатели (только по своим договорам), финансовую службу предприятия, ТОП менеджерам компании и генеральному директору предприятия.

Передать формирование документов по договору в подразделения договородержатели.

На прошлых этапах внедрения системы (доход, расход) мы уже создали возможности для возможности формирования и печати из ERP всех необходимых счетов и заказов:

  • на предоплату:
  • оплату;
  • окончательный расчет;
  • заказ на оплату;
  • счета-фактуры.

но передать их просто в подразделения не получиться. И не нужно отдавать всё управление документами только договородержателям, необходимо сохранить за службой финансов:

  • проверку документов на корректность и соответствие договору;
  • печать и отправку клиентам и поставщикам;
  • оперативное отнесение к счетам непривязанных в ERP денежных средств.

Чтобы это обеспечить, в процедуру формирования и печати счетов нужно ввести ещё один шаг – «сверку», который и передать в финансовую службу. Тогда процедура выставления счетов в ERP станет следующей:

  • исполнитель договора в подразделении договородержателе формирует в ERP счет в соответствие с графиком оплаты или фактом состоявшейся отгрузки (при графике отгрузки);
  • в момент сохранения счет автоматически получает статус «готов»;
  • после этого счет в ERP становится доступен для просмотра специалистам финансовой службы предприятия;
  • специалист финансовой службы предприятия, после проведения существующих проверок выставляет документу статус «утвержден»;
  • специалист финансовой службы предприятия, формирует в ERP счета со статусом «утвержден» или платежные поручения для исполнения на основе заказов на оплату со статусом «утвержден»;
  • специалист финансовой службы предприятия печатает счета и отправляет покупателю;
  • специалист финансовой службы предприятия отправляет платежные поручения в банк для исполнения.

В процедуру электронного согласования документов в ERP необходимо ввести ещё один документ, которого раньше не было в системе, но который может оказаться весьма полезным для контроля – заказ на отгрузку.

Это документ, является «пропуском» для осуществления физической отгрузки продукции предприятия покупателю и основой для формирования ТОРГ-12 в ERP. Выглядит он также как и ТОРГ-12, однако должен будет пройти процедуру электронного согласования, описанную чуть выше по тексту.

При этом, на последнем шаге, сотрудники финансовой службы предприятия имеют возможность получить дополнительные автоматические проверки возможности отгрузки:

  • все ли условия предоплаты выполнены покупателем для данной отгрузки?
  • нет ли по данному покупателю дебиторской задолженности, а если есть, то какова её величина, структура и возраст?

и если состояние взаимоотношений с поставщиком по данным показателям оставляет желать лучшего, то физическая отгрузка может быть остановлена финансовой службой предприятия отказом подтверждения «заказа на отгрузку» в ERP, поскольку ТОРГ-12 может быть напечатана только из ERP, а документ «пропуск» для ТОРГ-12 на склад готовой продукции в ERP не прошел проверку.

Практика показывает, что подобные проверки являются довольно несложным в реализации, но очень эффективным инструментом выстраивания и контроля взаимоотношения с клиентами.

Стоит отметить, что подобные проверки уже присутствуют в заказах на оплату и описаны в предыдущей статье. В результате передачи формирования заказа на оплату в подразделение договородержатель, финансовая служба предприятия сохраняет за собой функции финансового контроля и финансовой необходимости выполнения такого заказа на оплату.

Результат подпункта.
Подразделения договородержатели получили в ERP права на формирование:

  • счетов на предоплату;
  • счетов на оплату;
  • счетов на окончательный расчет;
  • заказов на отгрузку;
  • заказов на оплату;
  • счетов-фактур.[]

В ERP разработана процедура электронного согласования перечисленных выше документов между службами предприятия.

Финансовая служба предприятия получает в ERP функцию электронного согласования перечисленных выше документов, после автоматических проверок необходимости их исполнения.

Заводим в ERP кредитные договора.

В статье о заведении основных реквизитов договоров мы прошлись по всем договорам, кроме кредитных.

Кредитные договора имеют ряд особенностей:

  • точный график платежей;
  • необходимость контроля – куда расходуются кредитные средства.

Только к этому этапу мы получили практически все инструменты для полноценной работы с кредитными договорами:

  • функционал заведения основных реквизитов договоров – для заведения кредитных договоров;
  • функционал графика платежей – для ведения графика погашения кредитных договоров;
  • функционал платежных поручений по доходу – для фиксации получения кредитов;
  • функционал платежных поручений по расходованию денежных средств – для проведения оплат в погашение кредитных договоров.

Подразделение, отвечающее за заключение и ведение кредитных договоров, в том числе и в ERP – финансовая служба предприятия, однако перечисленный функционал для ведения кредитных договоров в ERP подлежит небольшим доработкам.

Автоматизации подлежит генерация графика платежей с автоматическим расчетом сумм платежей в зависимости от выбранной схемы погашения, согласованной с банком в условиях договора.

Необходимо не только сделать автоматическую генерацию графика платежей с датами и суммами оплаты, но и механизм пересчета оставшейся части графика в случае досрочного погашения, если по условиям договора при этом меняются суммы, а не сокращается срок погашения кредита с сохранением фиксированных платежей.

Кроме того, доработке подлежит механизм напоминаний о необходимости формирования заказа на оплату по договору. Для кредитного договора этот механизм не является достаточным решением. Поскольку оплата кредита относится к обязательным платежам, имеет смысл провести доработку механизма напоминания таким образом, чтобы:

  • заказ на закупку формировался автоматически и сразу со статусом «утверждён»;
  • платежное поручение на основе заказа на закупку формировалось автоматически и вставало в очередь ожидания отправки в банк для исполнения со всеми платежными поручениями текущего дня.

В дополнение к этому, дорабатывается и платежное поручение по расходованию денежных средств. В него в ERP необходимо вставить поля:

  • оплата из средств кредитного договора, и предоставить поле ввода номера кредитного договора или выбора договора из базы действующих кредитных договоров;
  • сумма из кредитного договора, которая участвует в платеже данного платежного поручения.

Доработка расходного платежного поручения позволит оценить не только эффективность расходования кредитных денежных средств, но и узнать, какую часть прибыли поглотили проценты по кредиту и по каким именно договорам.

Результат подпункта.
Ведение и контроль кредитных договоров в ERP закреплен за финансовой службой предприятия.
Специалисты финансовой службы предприятия, ответственные за ведение кредитных договоров обучены и им предоставлен доступ в ERP.
Доработки в ERP:

  • автоматическое формирование графика платежей;
  • автоматическая генерация заказов на оплату и расходных платежных поручений;
  • в расходном платежном поручении можно указать кредитный договор и сумму, которые участвуют в оплате по данному платежному поручению.

Разработана отчетность:

  • состояние кредитного договора в разрезе: кредитных договоров, целевых направлений, предприятия;
  • использование кредитов в разрезе: договоров закупок, направлений использования, продукции, предприятия.

Отчетность предоставлена сотрудникам финансовой службы предприятия, службы планирования и учета затрат, бухгалтерии, ТОП менеджерам компании и генеральному директору компании.

Добавить комментарий