Налог с продажи гаража: все о процедуре налогообложения

Как уплатить налог НДФЛ после продажи гаража

Вы продали гараж, находящийся в вашей собственности. Нужно ли платить налог с дохода, полученного при продаже гаража? Предусмотрены ли какие-то льготы на уплату налога? Как задекларировать доход от продажи гаража и как уплатить налог? Ответы на эти вопросы вы найдете в статье.

Когда можно не платить налог при продаже гаража

В некоторых случаях доход от продажи гаража не облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Это означает, что после его продажи вы можете вообще налог не платить. Рассмотрим эти случаи подробнее.

Есть два срока нахождения гаража в собственности, при превышении которых вы можете не платить НДФЛ с дохода, полученного от его продажи. Эти сроки составляют три года и пять лет.

Обращаем сразу внимание на то, что срок нахождения гаража в собственности определяется с даты государственной регистрации права собственности на него. Эта дата указана в свидетельстве о государственной регистрации права собственности на гараж (такие свидетельства выдавались до 15 июля 2016 года, после чего были отменены) или в выписке из ЕГРН.

Минимальный срок владения гаражом – 3 года. Вы можете воспользоваться льготой по уплате налога на проданный гараж (вообще не платить налог) через три года владения им только в случаях, когда:

• гараж вы получили в собственность по наследству или договору дарения от члена семьи или близкого родственника;
• либо приобрели его до 01 января 2016 года.

Минимальный срок владения гаражом – 5 лет. Данный срок владения распространяется на всех граждан – собственников гаражей, кроме тех, на кого распространяется правило трех лет (см. предыдущий абзац). Через указанный срок (пять лет) вы можете после продажи гаража не платить налог с полученного дохода в случае, если приобрели гараж после 01 января 2016 года. Получается, что продать гараж без уплаты налога можно только после 01 января 2022 года.

Во всех остальных случаях продажи гаража вы не будете полностью освобождены от уплаты налога, но сможете получить такую льготу, как имущественный вычет. Подробнее об этом читайте в разделе ниже.

Как получить льготу по налогу

Если вы продали гараж, который находился в вашей собственности менее одного из минимальных сроков владения, указанных в предыдущем разделе (того срока, который подходит вам), то вы не будете полностью освобождены от уплаты НДФЛ. Но зато вы сможете при продаже гаража уменьшить полученный доход, выбрав один из двух вариантов уменьшения дохода.

• либо уменьшить доход на сумму, равную стоимости гаража, но не более 250 000 рублей;
• либо уменьшить доход на сумму фактических расходов при покупке данного гаража, но при условии, что расходы будут документально подтверждены.

Ключевой величиной является доход, полученный от продажи. Именно к доходу «привязывается» налог. При продаже недвижимого имущества, в частности гаража, есть особенности, связанные с определением суммы дохода. Рассмотрим правила определения дохода.

Доход от продажи гаража определяется в соответствии с договором купли-продажи, если:

• гараж вами был куплен до 01 января 2016 года;
• кадастровая стоимость гаража не определена по состоянию на 1 января того года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на гараж от вас на нового владельца.

Если же гараж приобретен вами после 01 января 2016 года, то доход от его продажи определяется следующим образом. Кадастровая стоимость гаража на 1 января года, в котором зарегистрирован переход права собственности на него от вас к покупателю, умножается на понижающий коэффициент 0,7. Полученная величина, если она больше суммы дохода от продажи гаража по договору, учитывается при исчислении НДФЛ. Если полученная величина меньше дохода по договору, то для расчета НДФЛ используется договорная сумма дохода.

Налоговый кодекс РФ позволяет субъектам РФ уменьшать вплоть до нуля:

• минимальный предельный срок владения гаражом (который по Налоговому кодексу составляет 5 лет);
• размер понижающего коэффициента, на который умножается кадастровая стоимость гаража (величина понижающего коэффициента, установленная Налоговым кодексом РФ, составляет 0,7).

Пример расчета налога с имущественным вычетом на гараж

Рассмотрим два примера расчета НДФЛ после продажи гаража.

• Пример 1. Гражданин получил в подарок от своего отца гараж в 2017 году. Впоследствии в 2018 году он продал гараж по договору купли-продажи за 900 000 рублей. В данном случае гражданин может применить имущественный вычет при расчете НДФЛ, который он должен уплатить. Обращаем внимание на то, что гражданин после продажи гаража не может быть совсем освобожден от уплаты налога, так как с момента дарения ему гаража трех лет не прошло.

Кадастровая стоимость гаража на 01 января 2018 года составляет 1 100 000 рублей.

Если следовать правилам расчета имущественного вычета, то кадастровую стоимость гаража надо умножить на понижающий коэффициент 0.7, а затем сравнить полученную величину со стоимостью гаража по договору. После этого сравнения надо выбрать ту сумму, которая окажется больше. Именно она будет доходом от продажи и будет использоваться для расчета НДФЛ.

В нашем случае величина, полученная при умножении кадастровой стоимости на коэффициент 0.7 (расчетный доход), составляет 770 000 рублей. И эта величина меньше договорной стоимости гаража, составляющей 900 000 рублей. Поэтому при расчете НДФЛ надо использовать доход от продажи, указанный в договоре, то есть 900 000 рублей.

К сумме дохода по договору гражданин может применить имущественный вычет в сумме 250 000 рублей, то есть он может уменьшить доход по договору на указанную сумму. В этом случае сумма дохода от продажи гаража, облагаемая налогом, составит 900 000 – 250 000 = 650 000 рублей.

С указанной суммы гражданин должен будет уплатить НДФЛ (13 процентов), величина которого составит 650 000 х 0.13 = 84 500 рублей.

• Пример 2. Если бы гражданин из примера 1 продал свой гараж не за 900 000 рублей, а за 500 000 рублей, то при той же кадастровой стоимости расчетный доход (770 000 рублей) превысил бы доход по договору. Поэтому при расчете НДФЛ использовался бы не доход по договору, а расчетный доход 770 000 рублей.

После применения имущественного вычета (250 000 рублей) сумма дохода, облагаемого налогом, составила бы 770 000 – 250 000 = 520 000 рублей.

Тогда величина НДФЛ составила бы 520 000 х 0.13 = 67 600 рублей.

Как подать декларацию

Если доход, полученный вами от продажи гаража, не освобожден полностью от налогообложения, то после продажи гаража и получения дохода от его продажи вы должны сделать две вещи.

• Первое. Вы должны подать в налоговый орган налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Но если проданный гараж был приобретен вами после 01 января 2016 года, то вместе с декларацией вы должны представить Приложение к декларации 3-НДФЛ .

Декларацию вы должны представить не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором вами получен доход от продажи гаража.

Можно воспользоваться любым из перечисленных ниже способов представления декларации:

Налог с продажи гаража в 2022 году: все о процедуре налогообложения

Налог с продажи гаража — довольно распространенная государственная пошлина. Но взимается она не всегда. Государство тщательно контролирует доходы своих граждан. Все физические или юридические лица, которые получают со своей деятельности прибыль, обязаны отдавать часть от нее в пользу страны.

Кто и как платит

Законодательством устанавливается определенная налоговая ставка. Она выражается в процентах. От налоговой ставки зависит размер уплачиваемой суммы НДФЛ.

Каждый гражданин России должен соблюдать и уважать принятые на ее территории законы и правила. Если вы получили определенную прибыль в результате сделки, обязательно сообщите о ней в Федеральную налоговую службу. При получении систематического дохода вы должны получить свой ИНН. Особенно это актуально для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Законопослушность и порядочность граждан страны являются основными предпосылками к ее развитию и процветанию. От налогов зависит уровень жизни каждого из нас. Но не все граждане соблюдают законы. Многие пытаются обойти процесс погашения налогов. Эти действия противоправны и влекут за собой административную или уголовную ответственность.

Многие автомобилисты при продаже автомобиля продают и гараж. Но не все из них осведомлены о необходимости оплаты налога с продажи гаража. Стоит рассмотреть данную процедуру поподробнее, выделить основные способы избавления от налоговых обязательств.

Собственность более 3 лет

Срок владения имуществом очень сильно влияет на размер государственной пошлины. Законодательством рассматриваются 2 основных срока: более и менее 3 лет. Стоит рассмотреть первый случай.

Если вы зарегистрировали право собственности на гараж более 3 лет назад, то вы можете быть полностью освобождены от уплаты налогов. Это обусловливается тем, что вы владеете имуществом большой промежуток времени и не осуществляете часто подобные процедуры, которые влекут за собой получение дополнительной прибыли.

Эти правила регламентированы 220 статьей Налогового кодекса Российской Федерации. Перед осуществлением процедуры ознакомьтесь с ней, чтобы соблюсти все основные правила.

Даже если вы полностью освобождаетесь от налоговых обязательств, необходимо подать сведения о проведении сделки в соответствующие государственные органы. В противном случае вам начислят штраф.

Собственность менее 3 лет

Второй случай — вы владеете гаражом срок, который меньше 3 лет. Это означает, что вы обязаны внести в государственный бюджет налог в определенном размере.

Существует 2 налоговые ставки — 13 и 30 процентов. Применение каждой из них зависит от статуса гражданина.

• Первая налоговая ставка предназначена для резидентов Российской Федерации. Что означает данный статус? Получить подобный статус можно каждому: человеку, который родился в России и живет в ней на протяжении долгих лет, или приезжему из другой страны. Но лицо должно соответствовать некоторым требованиям. Во-первых, оно должно на протяжении половины календарного года находиться и проживать в России. Во-вторых, оно не должно нарушать законы, принятые на территории государства, уважать его суверенитет.
• Вторая налоговая ставка предназначена для нерезидентов Российской Федерации. К ним можно отнести иностранцев, которые проживают на территории страны малое количество времени, или граждан, проживающих в других странах.

Понятно, что статус резидента является очень значимым. Людям такой категории полагаются некоторые привилегии и государственные льготы.

Подача декларация

Для того чтобы погасить задолженность, необходимо предоставить налоговой службе справку 3-НДФЛ и документы, подтверждающие личность.

Кто освобожден от уплаты налогов или имеет льготы

Помимо срока владения, можно избавиться от налогов с помощью социального статуса.

Пенсионеры полностью освобождаются от необходимости к оплате взносов при продаже нежилых помещений и объектов. Абсолютно не учитывается количество иных объектов в собственности у гражданина.

Для того чтобы получить льготу, пенсионерам после совершения сделки необходимо обратиться в Федеральную налоговую службу. Сотрудникам необходимо предоставить пенсионное удостоверение и документы, подтверждающие совершение сделки. В противном случае пенсионер обязан будет заплатить пени, размер которых увеличивается с каждым днем.

Вторая группа лиц, которые полностью освобождаются от налогов, — нетрудоспособные лица и инвалиды. Им, как и в предыдущем случае, необходимо обратиться в соответствующие государственные органы. Нужно предъявить документ, подтверждающий инвалидность или нетрудоспособность, и бумаги, которые подтверждают проведение сделки купли-продажи нежилого объекта.

Данные лица относятся к льготной категории. Им полагаются особые привилегия и льготы, но, к сожалению, не все о них достаточно осведомлены.

Подробнее о налогообложении при продаже гаража можно узнать из следующего видео:

Нужно ли платить налог с продажи гаража?

Согласно Налоговому кодексу РФ, с продажи гаража и прочего имущества, того же автомобиля, например, гражданин обязан заплатить подоходный налог в размере 13 процентов. Но во многих случаях эту сумму можно значительно уменьшить, а часто и вовсе закон освобождает граждан от уплаты налогов за совершение такой сделки. Зависит от того, сколько лет гараж (или иное имущество) принадлежал продавцу, а также от некоторых других аспектов.

Нужно ли платить налог с продажи гаража: цифры и примеры

Законом предусмотрено, если гараж числился в собственности более трех лет, подоходный налог не уплачивается. Это освобождает также и от необходимости подачи декларации в налоговые органы.

Если же продавец сравнительно недавно стал хозяином гаража и решил его продать, он может заплатить налоги по одному из двух вариантов, по собственному желанию или в зависимости от наличия или отсутствия у него ряда дополнительных документов:

• из вырученных за продажу средств вычитается сумма в размере 250 тысяч рублей (имущественный налоговый вычет), и уже от остатка определяется сумма налога, это все те же стандартные 13 %;
• для второго варианта необходимо предоставить документы, подтверждающие расходы продавца на покупку гаража, то есть, документы предыдущей сделки, 13 % в таком случае будут высчитывать на основе суммы, получившейся после вычета расходов продавца, которые он совершил во время покупки, из суммы доходов, полученных при продаже.

Те же варианты применимы и относительно к сделкам с прочим имуществом.

Допустим, человек продал свой гараж, который находился у него в собственности два с половиной года, за 300 тысяч рублей. Если он решит платить налоги по первому варианту, тогда для расчета налогов из 300 тысяч нужно будет отнять 250, и уже из оставшихся 50 тысяч выделять 13 %. Получится 6 с половиной тысяч. Ну а если гараж был продан, скажем, за 900 тысяч, тогда 13 % мы определяем уже из суммы в 650 тысяч (после фиксированного вычета), и у нас получится 84 с половиной тысяч.

Каким налогом облагается продажа гаража, если бы продавец выбрал второй вариант? Тут все будет зависеть от того, как много он потратил при покупке и как много приобрел от продажи. Получив от покупателя 300 тысяч за гараж, который ранее был куплен за 250 тысяч, налог будет определен из такой же суммы, как в первом случае, то есть, из 50 тысяч.

Обратите внимание: для сопоставления расходов и доходов понадобятся документы, подтверждающие, что предыдущий хозяин деньги получил, например, простая расписка.

Декларирование

Все денежные операции с гаражом, которые попадают в категорию налогооблагаемых, подлежат декларированию в налоговых органах по месту прописки. Декларация подается не позднее 30 апреля того года, который следует за годом совершения сделки. Если продавец не успеет этого сделать, ему могут начислять за каждый просроченный месяц штрафы в размере 5 % от неуплаченной государству суммы налогов. Эти штрафы не могут быть меньше тысячи рублей, но также они не могут превышать 30 % от суммы неуплаты. При этом штрафы могут быть начислены даже в том случае, если проданное имущество не облагалось налогом по закону.

После того, как продавец задекларировал доходы, ему нужно будет уплатить положенный налог не позднее 15 июля того года, который следует за годом, когда была заключена сделка и получены средства. За неуплату также полагается пеня.

Как подать декларацию:

• обратиться лично в представительство налоговой службы;
• заказным письмом;
• воспользовавшись интернет-сервисом Государственных услуг;
• передав через знакомого или родственника, на которого оформлена нотариальная доверенность, предусматривающая, что представитель гражданина может действовать от его лица в налоговой.

Во втором и третьем случаях все равно придется обращаться в службу лично для подписания заявления.

Можно ли не уплачивать налоги, если являешься собственником гаража менее 3 лет?

После продажи гаража его бывший владелец может и избежать уплаты налогов. Это касается тех случаев, когда человек продает свое имущество за ту же сумму, с документальным подтверждением, или даже за меньшие средства, чем приобрел. То есть, выбрал второй вариант уплаты налогов по схеме: 13 процентов от (доходы – расходы). Если купил гараж за 500 тысяч и за столько же продал, налоги взимать за сделку не будут. Однако в этом случае гражданину все равно придется сообщить о сделке в налоговые органы, уложившись в положенные по законодательству сроки. Не платить смогут и те, кто получил от продажи своего имущества средства, покрываемые размером имущественного налогового вычета.

Платят ли пенсионеры налог с продажи гаража?

Пенсионеры пользуются льготами, предусмотренными Пенсионным законодательством страны. Даже если они владеют гаражом не более трех лет, государство освобождает их от уплаты налогов с продажи гаража.

Какие требуются документы

Прежде чем обращаться в налоговую, лучше собрать все документы, которые позволят получить имущественный вычет и помогут определить точную сумму налогов. Пакет может отличаться, но среди первоочередных справок и документов обычно требуют:

• копию договора купли-продажи гаража;
• копию свидетельства о том, что продавец являлся собственником строения;
• заполненный по образцу бланк декларации;
• копии документов, в которых были бы указаны расходы на приобретение гаража;
• копии справок о получении доходов от торговли имуществом за год (или о неполучении таких доходов);
• копия гражданского паспорта или иного удостоверения личности.

Желательно иметь при себе не только копии, но и оригиналы для сверки специалистом налоговой службы. В территориальных представительствах нужно заранее уточнить необходимый пакет документов.

Основные нюансы

Продавая гараж, следует обратить внимание на некоторые нюансы, способные как увеличить налоговую нагрузку на продавца, так и уменьшить ее.

Налог с продажи гаража

Имея в собственности гаражное строение, необходимо знать нужно ли платить налог в случае его продажи. Чтобы разобраться с данным вопросом следует определить, является ли конкретный гараж объектом недвижимого имущества.

В статье 130 Гражданского кодекса РФ установлены особенности причисления объектов к категории недвижимости.

В случае соответствия строения указанным в данной статье требованиям, оно будет относиться к недвижимым вещам.

Поэтому при проведении регистрации собственности на указанный объект, необходимо руководствоваться нормами ФЗ от 13 июля 2015 г. № 218-ФЗ “О государственной регистрации недвижимости”

Передача права собственности на гараж выполняется при учете действующих правил, который регулируют сделки по купле-продаже либо дарению.

Если постройка передается по наследству, то процедура ее оформления устанавливается в 4-й части Гражданского кодекса РФ.

При признании гаража объектом недвижимого имущества, в отношении него применяются правовые нормы ст. 217 Налогового кодекса РФ, регламентирующие уплату налогов при заключении сделок и налоговые вычеты.

Налог при продаже гаража

В обязательном порядке необходимо платить налог после того, как гражданин получает какой-либо доход, в том числе с продажи своего гаража.

Однако, если он является недвижимостью, в отношении него применяются отдельные льготные условия, предусмотренные налоговым законом.

Недвижимым имуществом признается строение, которое имеет фундамент и неотделимо от земельного участка, на котором оно находится.

Можно выделить два вида таких объектов:

1. Гаражные боксы, находящиеся в гаражно-строительных кооперативах.
2. Отдельно стоящие гаражные строения, имеющие прочный фундамент.

Существуют такие гаражи, которые выполнены из металлоконструкций, который называют «ракушки». Следует знать, что они не являются объектами недвижимости, поскольку они без труда перемещаются на другое место.

После получения дополнительного дохода, гражданин РФ имеет обязанность по уплате налога НДФЛ. Продажа гаражного помещения является таким доходом. В результате чего из полученной суммы необходимо внести налог в федеральный бюджет.

Однако, имеются особенности, которые нужно принимать во внимание.

• период владения гаража его собственником;
• также имеет значение сумма его продажи.

Налог оплачивается размером 13% от величины полученных продавцом средств. Указанная ставка налога действует для российских граждан.

Если продавцом гаража является иностранный гражданин, то им оплачивается налог размером 30% с суммы полученного в качестве стоимости гаража дополнительного дохода.

Более 3 лет в собственности

В случае нахождения гаража в собственности более трех лет, продавец может воспользоваться имущественным налоговым вычетом.

Т.е., полученные с продажи строения средства целиком освобождены от уплаты с него налога на доходы физических лиц.

Таким образом бывшему собственнику не требуется вносить в федеральный бюджет налог после продажи данного объекта недвижимого имущества.

Основным условием такого освобождения является обладание гаражом на праве собственности более 3 лет. Такое владение может быть удостоверено выпиской из ЕГРН.

Менее трех лет

Однако, могут происходить обстоятельства, при которых потребуется продать гараж ранее истечения 3-летнего срока нахождения его в собственности.

Даже в таком случае продавец может получить имущественный вычет.

В соответствии со ст. 250 Налогового кодекса РФ, имущественный налоговый вычет совершается в размере дополнительных доходов, которые получены продавцом гаража в налоговом периоде с его продажи, находившегося в собственности бывшего владельца меньше 3-х лет, не превышающем в целом 250 тыс. рублей.

Поэтому, чтобы не оплачивать налог с продажи гаражного строения, нужно продать ее за сумму ниже 250 тыс.руб.

Иначе необходимо оплатить налог с суммы, превышающей установленный размер.

К примеру, гараж продается собственником за 1 млн. 800 тыс. рублей. Продавец, получив оплату по договору, имеет обяханность оплаты налога. Но также он имеет право на предоставление имущественного вычета.

Расчет налога в таком случае выглядит следующим образом: (1 800 000 – 250 000) x 13 % = 201 500 руб.

Доход, полученный продавцом, должен быть задекларирован. Кроме того, в декларации бывший собственник гаража рассчитывает сумму подоходного налога.

Информация о периоде нахождения объекта во владении продавца имеется в налоговой службе, поскольку она самостоятельно запрашивает сведения в службе Росреестра. Соответственно приложения выписки из ЕГРН к декларации не требуется.

Пример № 2. Гараж продается за 230 тыс. рублей. Исходя из норм ст. 229 Налогового кодекса РФ, продавец имеет право на уменьшение налоговой базы на 250 000 руб.

А поскольку стоимость объекта не превышает указанную сумму, ему не нужно платить налог в ФНС.

Стоимость продажи гаражного строения прописывается в договоре между сторонами. Текст договора и служит подтверждением размера дохода, полученного продавцом по сделке.

После запроса налоговой службы в органы Росреестра, сотрудники ФНС определяют кадастровую стоимость гаража.

В случае очевидного занижения цены, прописанной в договоре продажи, в отношении сторон могут применяться нормы ответственности. При этом доказывать недобросовестность сторон придется сотрудникам налоговой инспекции.

Для пенсионеров

Налоговое законодательство не устанавливает отдельных льгот в отношении граждан пенсионного возраста.

Пенсионеры имеют обязанность уплаты налога с продажи гаража, без каких-либо исключений.

Граждане, имеющие пенсионное удостоверение, как и другие категории граждан, могут воспользоваться имущественным вычетом, установленным в НК РФ.

Для физических лиц

Физические лица обязуются оплачивать налог с продажи недвижимости по налоговым ставкам, установленным в НК РФ.

Ставка с сумм дохода, который рассчитывается самими налогоплательщиками, связан с тем, имеет ли физическое лицо российское гражданство или является гражданином другого государства.

Резиденты РФ должны уплачивать налог на доходы физических лиц в размере 13% с суммы продажи гаража.

Иностранные граждане обязаны внести налог в размере 30% от полученных доходов.

Данные условия применяются ко всем гражданам, которые получили дополнительные суммы дохода.

За земельный участок

Если гараж относится к объектам недвижимого имущества, то он неотделим от земельного участка, на котором расположен. Следовательно, договор продажи оформляется не только на постройку, но и на землю под ней.

Налоги подлежат уплате лицу, которому принадлежит право собственности на земельный участок. В случае нахождения гаража в кооперативе, часто земля под ним не является частной собственностью, а принадлежит непосредственно ГСК.

Поэтому продается сам гаражный бокс, без земельного участка под ним. Соответственно, платить налог по договору за землю не потребуется, поскольку сделка в отношении участка не заключалась.

Но если продавец является также собственником земли под гаражом, то вместе с нми подлежит и передача права на землю.

При этом понадобится заплатить налог по полученному доходу с обоих объектов недвижимости. Важно знать, что сумма имущественного вычета с продажи гаражного строения и с продажи земли различается.

Потому рациональнее оформлять две сделки купли-продажи — на земельный участок и на саму постройку. А в результате появится право на использование двух вычетов.

Как реализовывается вычет

Нормами статьи 220 Налогового кодекса РФ установлены основания для применения гражданами льгот при продаже недвижимости.

Физические лица, которые могут применить вычет:

1. Лицо, продающее имущество, с суммы сделки, не превышающей 250 000 руб.
2. Покупатель, от стоимости гаража, не превышающей 2 000 000 руб.

При нахождении гаражного строения во владении одного гражданина более трех лет, он может не оплачивать налог, независимо от суммы по сделке продажи.

От какой суммы платится

Имущественный вычет с продажи подлежит расчету исходя из стоимости гаража по договору. При нахождении строения в собственности продавца менее 3 лет, у него возникает обязанность по уплате налога после его продажи с учетом права на вычет.

Налог с продажи гаража

Мы уже привыкли, что при продаже квартиры или автомобиля нужно заплатить НДФЛ. А как быть, если продается гараж? Что это — недвижимость или иное имущество? По каким правилам считается налог с продажи гаража и можно ли его уменьшить? Обо всем этом мы и поговорим в нашей статье.

Почему нужно платить налог с продажи гаража

Гараж — такое же имущество, как и любое другое. А раз так, то продажа гаража подлежит налогообложению по общим правилам.

Как считать налог с продажи гаража

Считается налог просто — 13% от суммы продажи.

Иванов продал гаражный бокс за 1 миллион рублей. НДФЛ в этом случае составит 130000 рублей (1000000 * 13%).

Когда налог платить не нужно

Если имущество было в собственности дольше минимального срока, налог с продажи платить не нужно. Но для объектов недвижимого имущества применяются одни сроки для безналоговой продажи, а к иному имуществу — другие.

Как определить, каким строением считается гараж? Ведь это принципиальная разница, от которой зависит минимальный срок владения и, как результат, обязанность по уплате НДФЛ.

Когда гараж — недвижимое имущество

Гараж относится к объекту недвижимости, если он неотделим от земельного участка, на котором расположен и официально зарегистрирован в Росреестре. То есть строение расположено на фундаменте, переместить его без разрушения или существенных повреждений невозможно и на него оформлено право собственности.

Для недвижимого имущества минимальный срок владения — 3 года или 5 лет.

• Получен в дар от близкого родственника.
• Достался в наследство.

Все остальные случаи.

В январе 2016 г. Петрову достался по наследству от отца капитальный бокс на фундаменте в гаражном кооперативе. В марте 2022 г. он его продал. Нужно ли платить налог от продажи? Нет, так как для безналоговой реализации наследство должно находится в собственности не менее 3 лет. Срок владения в 4 года будет являться основанием для реализации без НДФЛ.

Когда гараж — иное имущество

Гараж относится к остальному имуществу, если его можно переместить без конструктивных разрушений. Это может быть навес, строение без фундамента, ракушка и прочие переносимые сооружения.

Для остального имущества минимальный срок владения составляет 3 года.

Иванов купил ракушку в 2017 г., а в 2022 г. его продал. Облагается ли налогом такая продажа? Нет, НДФЛ платить не нужно, так как для имущества, к которому относится ракушка, уже наступил минимальный срок владения для безналоговой реализации. Гражданин Иванов владеет собственностью уже четыре года.

Как уменьшить налог

Есть два способа законно уменьшить налог с продажи гаража: применить вычет в размере 250 тыс. рублей или вычесть расходы на приобретение.

Налоговый вычет в 250 тыс. рублей

По закону максимальный размер имущественной льготы составляет 250 тыс. рублей. Эту сумму можно вычесть из дохода, указанного в ДКП, и с оставшейся разницы уплатить НДФЛ.

Так вы уменьшаете налогооблагаемую базу и снижаете итоговую сумму налога, поскольку 13% будет насчитано на остаток, а не на всю сумму (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ).

Сидоров продал гаражный бокс за 750000 руб. Налог с этой суммы составляет 97500 руб. (750 000 * 13%). Но Сидоров использует льготу и снижает доход на 250 000 рублей.

НДФЛ будет рассчитан с остатка: 65 000 рублей. = 13% * 500000 руб. (750000 – 500000).

Если льгота полностью покрывает доход, НДФЛ будет равен нулю.

Егорова продала гаражный бокс за 200000 руб. Использовав льготу, она уменьшила налогооблагаемую базу (доход от продажи) до 0. Егоровой не придется декларировать доход и подавать декларацию 3-НДФЛ.

Обратите внимание! Доходы от продажи имущества по цене ниже налогового вычета не декларируются и налогом не облагаются. Для жилой недвижимости имущественный вычет составляет 1 млн рублей, для нежилых помещений, гаражей и автомобилей — 250 тыс. рублей. Это правило работает и в том случае, если срок владения составил менее 3 лет.

Уменьшение дохода на расходы

Второй способ, с помощью которого можно официального снизить налог, — уменьшить налогооблагаемый доход на расходы от приобретения этого имущества. Все платежи необходимо подтвердить документально (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ).

Захаров купил гаражный бокс 2 года назад за 1 миллион рублей. Продал он его за 1250000 руб. Если бы Захаров использовал льготу, то налог пришлось бы платить с 1 миллиона:

13% * (1250000 – 250000) = 130000 руб.

Но Захаров уменьшил доход за счет расходов на приобретение и заплатил

13% * (1250000 – 1000000) = 32500 руб.

Как видите, выгода очевидна.

За недвижимое и иное имущество можно получить отдельные налоговые вычеты. Это существенно снизит ваши расходы по налогам. Недвижимое имущество оформляется в Росреестре.

Когда нужно подать декларацию

Подать декларацию 3-НДФЛ и задекларировать доходы необходимо до 30 апреля следующего года. Уплатить подоходный налог — до 15 июля следующего года.

Иванов продал гараж в 2022 г. Он должен до 30 апреля 2022 г. отчитаться перед налоговой, а до 15 июля 2022 г. уплатить НДФЛ.

Обратите внимание! Если вы продаете гараж дешевле или по той же цене, что и покупали, налог платить не нужно. Но декларацию подать вы обязаны. Исключение — если доход от продажи ниже или равен сумме имущественного вычета. В этом случае декларация не подается.

Как часто можно пользоваться налоговым вычетом

Имущественный вычет при продаже гаража можно использовать неограниченное количество раз, но не превышая предельной суммы налогового вычета 250000 рублей в один календарный год.

Если в течение одного налогового периода вы продаете несколько гаражей, то суммарный налоговый вычет по всем сделкам не может превысить 250 тыс. рублей.

Какие документы понадобятся

Чтобы оформить льготу, вам нужно обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации и предоставить следующие документы:

1. Декларация 3-НДФЛ;
2. Документы, подтверждающие факт продажи;
3. Документы, связанные с приобретением продаваемого объекта (квитанции об оплате, выписки, чеки и т.п.) — если заявляется налоговый вычет в сумме расходов.

Мы рассказали о том, что такое налог с продажи гаража, когда, как и в каких случаях нужно заплатить 13%, а когда этого можно избежать. Сохраняйте нашу статью, чтобы не потерять.

Частые вопросы

В одном году продаю два соседних гаражных бокса. Как мне применить налоговый вычет — по 250 тыс. рублей к каждой сделке или в сумме?

Если оба строения относятся к одному типу недвижимости, налоговый вычет предоставляется в размере 250 тыс. рублей в сумме по обеим сделкам.

В прошлом году одновременно продал гараж и автомобиль. Могу получить налоговый вычет по каждому договору купли-продажи?

Если вы продаете гараж, оформленный как недвижимое имущество, то есть официально зарегистрированный в ЕГРН, то налоговую льготу можно применить к каждой сделке. В этом случае получается, что вы продаете иное имущество (автомобиль), по которому имеете право на налоговый вычет в размере 250 тыс. руб. и нежилое недвижимое имущество, по которому также можете заявить вычет в 250 тыс. рублей.

Три года назад дядя подарил мне машину и гараж в кооперативе. Переезжаю и хочу гараж продать. Надо ли мне будет платить налог?

Да, налог с продажи гаража уплатить придется. Вы должны предусматривать условие, что дядя не считается близким родственником, поэтому действует правило 5-летнего минимального срока владения недвижимым имуществом. Вы имеете право снизить налог за счет того налога. что уплатили три года назад при получении подарка.

Пенсионер два года назад купил гараж за 500 тыс. рублей. В этом году продал его за 450 тыс. рублей. Налога не будет. Можно ли по новым правилам не подавать декларацию?

Нет, декларацию подать необходимо. Новые правила распространяются на сделки, при которых доход не превышает размер налогового вычета. Для гаражей это 250 тыс. рублей. Так что несмотря на то, что продажа гаража не принесла вам доход, вы должны обязательно отчитаться перед налоговым органом и в следующем году до 30 апреля подать нулевую декларацию 3-НДФЛ.

Нужно ли платить налог с продажи гаража в собственности, в каком размере и как сделать вычет?

Во избежание возникновения проблем с налоговыми органами гражданам, совершающим сделки купли-продажи гаражей, следует знать, какие налоги необходимо платить, а также порядок их расчёта и уплаты.

В данной статье вы узнаете нужно ли платить налог с продажи гаража в собственности, каков размер общей суммы и можно ли получить вычет при продаже бокса.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону 8 (800) 350-14-90 . Это быстро и бесплатно !

В каком размере платится?

Нужно ли платить? При совершении сделок у граждан появляется доход. Следовательно, на основании пункта 1 статьи 207 Налогового кодекса РФ у них возникает обязанность по уплате на доходы физических лиц (НДФЛ).

Важно! Если продаётся гаражный бокс, находящийся в собственности более трёх лет, то налог платить не требуется. При этом в отношении имущества, купленного продавцом после 1 января 2016 года, действует правило пяти лет.

При покупке физические лица становятся собственниками имущества. В связи с этим, согласно статье 400 НК РФ, они должны ежегодно платить налог на имущество физических лиц. Кроме того, если покупатель становится владельцем земли под боксом, то он также должен ежегодно платить земельный налог.

Статья 400 НК РФ. Налогоплательщики

Налогоплательщиками налога (далее в настоящей главе — налогоплательщики) признаются физические лица, обладающие правом собственности на имущество, признаваемое объектом налогообложения в соответствии со статьей 401 настоящего Кодекса.

При этом от покупателя не требуется платить НДФЛ, поскольку обязанность перечисления данного платежа в казну государства ложится на продавца.

Однако зачастую продавец, зная, что ему придётся платить НДФЛ, закладывает сумму налога в стоимость гаража. Поэтому покупатель косвенным образом становится плательщиком указанного обязательного платежа.

Примеры расчёта суммы

В этом разделе рассмотрим несколько примеров, которые позволят понять, какую сумму налога потребуется уплатить.

Поскольку платежи за имущество и землю уплачиваются на основании налогового уведомления, а НДФЛ с данного вида дохода определяется плательщиком самостоятельно, то следует подробнее рассмотреть его расчёт.

Первый пример.

В 2011 году гражданином был куплен гараж, а в 2017 году он решил его продать, что успешно и сделал. За это ему удалось выручить 200 тыс. руб.

Поскольку имущество находилось в его владении более трёх лет, то, согласно части первой пункта 17.1 статьи 217 НК РФ, этот доход не подлежит налогообложению и декларированию.

Второй пример.

В 2017 году продавец реализует гараж, приобретённый в 2016 году, за 200 тыс. руб. В связи с тем, что он владел им меньше пяти лет, то у него возникает статус налогоплательщика. Подпункт 1 пункта 1 статьи 220 даёт ему право воспользоваться имущественным вычетом в размере дохода, полученного от продажи, но не более 250 тыс. руб.

Тогда для расчёта необходимо:

1. отнять от суммы дохода сумму вычета: 200 000 – 200 000 = 0;
2. применить к рассчитанной налоговой базе ставку 13%: 0 *13% = 0.

Учитывая, что налоговый вычет полностью перекрывает налогооблагаемый доход, то налог уплачивать не требуется.

Справка! В данном случае, несмотря на отсутствие налога, гражданин обязан по окончании года (до 30 апреля следующего года) подать декларацию в налоговые органы.

Третий пример.

Пусть гараж, также приобретённый менее пяти лет назад за 300 тыс. руб., продаётся за 350 тыс. руб., тогда следует произвести следующие расчёты:

1. отнять от суммы дохода максимально допустимый размер вычета: 350 000 – 250 000 = 100 000;
2. умножить полученную базу на ставку налогообложения: 100 000 * 13% = 13 000.

Размер налога, рассчитанный таким путём, составляет 13 тыс. руб. Однако, как установлено подпунктом 2 пункта 2 статьи 220 НК РФ, у продавца есть право уменьшить свой доход не на размер вычета, а на сумму расходов, связанных с приобретением данного имущества. Если следовать этому положению, то размер налога будет равен 6,5 тыс. руб.:

1. 350 000 – 300 000 = 50 000;
2. 50 000 * 13% = 6 500.

Данным методом можно пользоваться тогда, когда в наличии есть документы, подтверждающие факт покупки гаража в прошлом (договор купли-продажи). При этом предварительно рекомендуется удостовериться в том, что данный способ выгоднее, чем применение имущественного вычета. В рассматриваемом примере продавцу лучше применить метод, который учитывает расходы на приобретение гаража, и заплатить 6,5 вместо 13 тыс. руб.

Четвертый пример.

Человек в 2017 году продал гараж по цене 200 тыс. руб. Его кадастровая стоимость на 1 января 2017 года составила 300 тыс. руб. Расходы на приобретение неизвестны. В этом случае, руководствуясь положением пункта 5 статьи 217.1 НК РФ, налоговую базу следует определять следующим образом:

1. найти кадастровую стоимость объекта с учётом понижающего коэффициента 300 000 * 0,7 = 210 000;
2. сравнить пониженную кадастровую стоимость с доходом от продажи 200 000 < 210 000;
3. взять в расчёт сумму, равную 210 тыс. руб., поскольку дохода от продажи имущества меньше его кадастровой стоимости с учётом коэффициента 0,7;
4. рассчитать сумму:
5. 210 000* 13% = 27 300 рублей.

Инструкция по погашению

Здесь расскажем, как правильно платить налог.

Поскольку физическое лицо НДФЛ с дохода от продажи рассчитывает и платит самостоятельно, а не через налогового агента (работодателя), важно знать, какие шаги необходимо предпринять для уплаты.

1. По окончании года заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ, в которой указать:
   • все доходы, полученные за год (не только от продажи гаража);
   • источники выплаты доходов;
   • все виды вычетов;
   • суммы, уплаченные в течение года (удержанные работодателем);
   • сумму налога на доход от продажи гаража, подлежащую уплате.
2. Подать налоговую декларацию по месту жительства до 30 апреля следующего года.
3. Приложить к декларации копию документа в подтверждение факта продажи (договор купли-продажи, договор мены и т.д.).
4. При необходимости приложить документ, подтверждающий расходы продавца на покупку гаража (если он заявляет к вычету сумму расходов, связанных с получением дохода).
5. Дождаться от налоговой уведомления об уплате.
6. Произвести уплату НДФЛ до 15 июля одним из способов, например:

• обратившись в банк;
• через платёжный терминал;
• через интернет-банк.

Когда возможно освобождение?

Освобождение от уплаты налога возможно в следующих случаях:

• если гараж был куплен продавцом до 1 января 2016 года и находился в собственности владельца более трёх лет;
• если данный объект приобретён продавцом после 1 января 2016 года и находился в собственности более пяти лет;
• если цена продажи меньше или равна 250 тыс. руб., и продавец применил имущественный налоговый вычет в размере дохода;
• если цена продажи меньше или равна стоимости его покупки продавцом, что может быть документально подтверждено.

Справка! Последние два случая актуальны тогда, когда доход от продажи гаража не меньше, чем 70% от его кадастровой стоимости.

Иначе в качестве налоговой базы необходимо брать не фактический доход, а 70% от кадастровой стоимости гаража, которая имеет большее числовое значение.

Получаем вычет

Можно ли получить налоговый вычет при покупке/продаже гаража? Если налогоплательщик уплатил НДФЛ с полного размера дохода от продажи гаража и не воспользовался ни имущественным вычетом, ни вычетом из дохода расходов, связанных с приобретением гаража, то есть возможность вернуть излишне уплаченную сумму.

Возврат подоходного налога при покупке/продаже бокса может быть осуществлён с помощью применения имущественного налогового вычета в размере полученного дохода, максимальный размер налогового вычета составляет 250 тыс. руб.

Для этого физическому лицу необходимо направить в налоговую инспекцию следующие документы:

1. заявление о возврате денег;
2. декларацию по форме 3-НДФЛ с указанием вычета и ранее уплаченного налога;
3. копию договора купли-продажи гаража;
4. документ, подтверждающий уплату налога.

• Скачать бланк по форме 3-НДФЛ
• Скачать образец по форме 3-НДФЛ
• Скачать бланк заявления о предоставлении налогового вычета
• Скачать образец заявления о предоставлении налогового вычета

В свою очередь, налоговый орган обязан пересчитать налоговую базу по доходу от продажи гаража и вернуть сумму налога не позднее, чем через месяц.

Как указано в пункте 7 статьи 78 НК РФ, заявление о возврате средств можно подавать в течение трёх лет со дня перечисления суммы налога.

Например, гараж продан за 300 тыс. руб., налог рассчитан с полной величины дохода. Соответственно, его размер составляет тыс. руб.

Для определения суммы возврата следует произвести следующие расчёты:

1. найти налоговую базу с учётом вычета: 300 000 – 250 000 = 50 000;
2. рассчитать: 50 000 * 13% = 6 500;
3. отнять от суммы ранее уплаченного налога сумму, подлежащую уплате: 39 000 – 6 500 = 32 500.

Значит, налогоплательщик должен получить к возврату 32,5 тыс. руб.

Теперь вы знаете, что можно вернуть налог с покупки гаража.

Важно! Вернуть ранее исчисленный НДФЛ при покупке гаража не представляется возможным. Сделать это можно только при приобретении квартиры или другого жилого помещения.

Следуя рекомендациям, отражённым в статье, физическое лицо сможет правильно рассчитать сумму налога при совершении сделки, а также перечислить его в необходимые сроки. Это позволит избежать негативных последствий в виде излишней уплаты налога или начисления штрафа за уклонение от налогообложения или несвоевременной подачи налоговой декларации.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас: