Растаможка грузовиков: Как растаможить грузовые автомобили

Калькулятор растаможки автомобилей

Изменения в законодательстве, касающиеся растаможки автомобилей

  • 1 апреля 2018 года повышены коэффициенты утилизационного сбора. Новые коэффциенты приведены в таблице.
  • С 1 января 2018 года применяются новые ставки акцизов. Новые ставки приведены в таблице.
  • С 1 сентября 2017 года отменены нулевые пошлины на ввоз электромобилей.

Растаможка автомобилей в России

Итак, какие же пошлины и налоги нужно платить при растаможке автомобиля. Речь идет об автомобилях с бензиновыми, дизельными и гибридными двигателями. Для растаможки электромобилей существуют отдельные правила, которые описаны ниже.

  1. Сбор за таможенное оформление. Размеры сбора приведены ниже.
  2. Таможенная пошлина.
  3. Утилизационный сбор. Платят как физические так и юридические лица. Расчет описан ниже.
  4. НДС. Платят только юридические лица. НДС (18%) расчитывается от суммы: стоимость авто + таможенная пошлина + акциз.
  5. Акциз. Платят только юридические лица. Ставки акциза приведены ниже.

Начиная с 2014 года разрешен ввоз автомобилей с экологическим классом только ЕВРО-5.

Растаможка электромобилей в России

Налоги, уплачиваемые при растаможке электромобилей, немного отличаются от налогов, которые необходимо уплачивать для бензиновых и дизельных автомобилей.

С 1 сентября 2017 года отменены нулевые пошлины на ввоз электромобилей.

Итак, при растаможке электромобилей необходимо оплатить следующие налоги:

  1. Сбор за таможенное оформление. Размеры сбора приведены ниже.
  2. Таможенная пошлина в размере 15% от стоимости автомобиля. Пошлину не платят физические лица при ввозе авто возрастом менее 3-х лет. Вместо этого они платят единый налог для физических лиц.
  3. Единый налог для физических лиц при ввозе новых электромобилей (возрастом менее 3-х лет).

Электромобили возрастом до 3-х лет, ввозимые физическими лицами, стоимостью менее 8 500 евро.Единая ставка 54 %
Электромобили возрастом до 3-х лет, ввозимые физическими лицами, стоимостью более 8 500 евро.Единая ставка 48 %

Юридические лица, а также физические лица (при ввозе электромобилей возрастом старше 3 лет) не платят этот налог, а вместо него платят НДС и акциз.

  • Утилизационный сбор. Для всех автомобилей, в том числе автомобилей с электрическими двигателями, рассчитывается по единым ставкам. Расчет утилизационного сбора описан ниже.
  • НДС. Платят юридические лица (всегда), а также физические лица (только при ввозе электромобилей старше 3-х лет). НДС составляет 18% от суммы: каталожная стоимость авто + таможенная пошлина + акциз.
  • Акциз. Платят юридические лица (всегда), а также физические лица (только при ввозе электромобилей старше 3-х лет). Ставки акциза приведены ниже.
  • Сбор за таможенное оформление

    Сумма сбора зависит только от стоимости автомобиля.

    Стоимость автомобиля, руб.Стоимость оформления, руб.
    до 200 000500
    до 450 0001 000
    до 1 200 0002 000
    до 2 500 0005 500
    до 5 000 0007 500
    до 10 000 00020 000
    до 30 000 00050 000
    свыше 30 000 000100 000

    Утилизационный сбор

    Утилизационный сбор рассчитывается по следующей формуле:

    где БС – базовая ставка, К – коэффициент.

    Базовая ставка определяется категорией транспотного средства:

    • легковые автомобили некоммерческого использования – 20 000 руб.
    • коммерческие автомобили (как легковые так и грузовые и автобусы) – 150 000 руб.

    Значения коэффициента для физических лиц:

    Для автомобилей младше 3-х летДля автомобилей старше 3-х лет
    0.170.26

    Значения коэффициента для юридических лиц:

    Коэффициенты утилизационного сбора для юридических лиц были повышены 1 апреля 2018 года. В таблице приведены новые коэффцициенты.

    Объем двигателядо 1000 см 3от 1000 до 2000 см 3от 2000 до 3000 см 3от 3000 до 3500 см 3свыше 3500 см 3электромобили
    Автомобили младше 3-х лет1.654.26.35.739.081.63
    Автомобили старше 3-х лет6.1515.6924.0128.535.016.1

    Акциз

    Юридические лица платят акциз всегда. Физические лица платят акциз только при растаможке электромобилей старше 3х лет.

    Размер акциза на автомобили зависит от мощности двигателя.

    Ставки действуют с 1 января 2018 года.

    Текущие ставки акциза:

    Мощность двигателяСтавка акциза
    до 90 л.с.0 руб. за 1 л.с.
    91 – 150 л.с.45 руб. за 1 л.с.
    150 – 200 л.с.437 руб. за 1 л.с.
    200 – 300 л.с.714 руб. за 1 л.с.
    300 – 400 л.с.1218 руб. за 1 л.с.
    400 – 500 л.с.1260 руб. за 1 л.с.
    свыше 500 л.с.1302 руб. за 1 л.с.

    Таможенные пошлины на автомобили. Ставки.

    Ставки таможенных пошлин рассчитываются по-разному в зависимости от типа двигателя, объема двигателя, стоимости автомобиля.

    Таможенные ставки для физических лиц на автомобили возрастом менее 3 лет.

    Стоимость автомобилядо 8500 евродо 16700 евродо 42300 евродо 84500 евродо 169000 евросвыше 169000 евро
    Таможенная пошлина54%, но не менее 2.5 евро/см 348%, но не менее 3.5 евро/см 348%, но не менее 5.5 евро/см 348%, но не менее 7.5 евро/см 348%, но не менее 15 евро/см 348%, но не менее 20 евро/см 3

    Таможенные ставки для физических лиц на автомобили возрастом старше 3 лет.

    до 1000 см 3от 1001 до 1500 см 3от 1501 до 1800 см 3от 1801 до 2300 см 3от 2301 до 3000 см 3свыше 3001 см 3
    от 3 до 5 лет1.5 евро/см 31.7 евро/см 32.5 евро/см 32.7 евро/см 33 евро/см 33.6 евро/см 3
    старше 5 лет3 евро/см 33.2 евро/см 33.5 евро/см 34.8 евро/см 35 евро/см 35.7 евро/см 3

    Таможенные ставки для юридических лиц на автомобили с бензиновыми двигателями.

    до 1000 см 3от 1001 до 1500 см 3от 1501 до 1800 см 3от 1801 до 2300 см 3от 2301 до 3000 см 3свыше 3001 см 3
    до 3 лет23%, но не менее 0.67 евро/см 323%, но не менее 0.73 евро/см 323%, но не менее 0.83 евро/см 323%, но не менее 1.2 евро/см 323%, но не менее 1.2 евро/см 323%, но не менее 1.57 евро/см 3
    от 3 до 5 лет25%, но не менее 0.45 евро/см 325%, но не менее 0.5 евро/см 325%, но не менее 0.45 евро/см 325%, но не менее 0.55 евро/см 325%, но не менее 0.55 евро/см 325%, но не менее 1 евро/см 3
    от 5 до 7 лет25%, но не менее 0.45 евро/см 325%, но не менее 0.5 евро/см 325%, но не менее 0.45 евро/см 325%, но не менее 0.55 евро/см 325%, но не менее 0.55 евро/см 325%, но не менее 1 евро/см 3
    старше 7 лет1.4 евро/см 31.5 евро/см 31.6 евро/см 32.2 евро/см 32.2 евро/см 33.2 евро/см 3

    Таможенные ставки для юридических лиц на автомобили с дизельными двигателями.

    Растаможка грузовиков

    Некоторые виды грузовых транспортных средств возможно приобрести только в других странах, особенно, это касается специализированных автомобилей. Для легального ввоза на территорию России, все автомобили должны пройти процедуру таможенного оформления. Ниже, описаны этапы этой процедуры и даны расчеты сумм, обязательных к уплате.

    Какой авто считается грузовым?

    Для определения категории транспортного средств стоит руководствоваться данными из ПТС автомобиля. Об этом говорится в письмах Минфина РФ от 13.08.2012г. № 03-05-06-04/137 и от 21.10.2010г. № 03-05-06-04/251.

    Тип и категория ТС прописаны в пунктах 3 и 4 ПТС, их разграничение и классификация проводится на основании Конвенции о дорожном движении от 1968 года. Однако, данная классификация больше применима к транспорту, ввозимому из стран СНГ и может не совпадать с классификацией других европейских стран.

    Таможенная служба использует для классификации автомобилей Товарную номенклатуру внешнеэкономической деятельности. Параметры, относящиеся к грузовым автомобилям, содержатся в разделе XVII, пункте 87, подпункте 8704 «Мототранспортные средства для перевозки грузов». В этом документе содержится указание критериев, относящихся к грузовым автомобилям (грузоподъемность, объем двигателя, специальное назначение ТС).

    В случае переоборудования ТС из легкового в грузовое, при прохождении таможни и классификации, могут возникнуть сложности. Для предотвращения такой ситуации, стоит заранее обратиться к специалистам таможенной службы для консультаций.

    Какие есть ограничения на ввоз грузовых автомобилей в РФ?

    Основная проблема ввоза грузовых ТС на территорию России – их обязательное соответствие экологическому классу. Он должен быть не ниже Евро-5. Такой критерий для ввозимого транспорта определен техническим регламентом «О требованиях к выбросам автомобильной техникой, выпускаемой в обращение на территории РФ, вредных (загрязняющих) веществ».

    Для определение класса экологичности потребуются данные о сертификации, годе выпуска и стране-производителе.

    При прохождении таможенного оформления, сотрудник ведомства проводит сверку данных об ТС с информацией, предоставленной его производителем. А также, полное совпадение VIN-номера кузова и двигателя, указанного в сертификате, и по факту.

    Предварительную проверку соответствия классу экологичности можно провести самостоятельно. Для этого, необходимо сверить VIN-номер с данными баз данных на порталах:

    • Федерального агентства по техническому регулированию;
    • Федеральной таможенной службы;
    • Росстандарта.

    Первые девять цифр указанного VIN должны совпадать с указанными в базах.

    В некоторых случаях (при определении класса как Евро-4), для подтверждения соответствия классу экологичности на таможне можно предъявить распечатку с данных сайтов.

    При определении класса ниже Евро-4 потребуется обращение в органы сертификации и проведение экспертизы.

    Важно учесть, что растаможить автомобиль можно с любым классом экологичности. В дальнейшем, поставить на учет и получить ПТС российского образца на ТС ниже Евро-4 – не удастся. Такой грузовик может быть использован только на запчасти.

    Как растаможить машину из Европы?

    Процедура растаможки грузового авто проходит в несколько последовательных этапов:

    1. Сбор и предоставление полного пакета документов на рассмотрение в таможенное ведомство;
    2. Перевод залога на счет налоговой службы. Сумма депозита равна или превышает примерную стоимость таможенного оформления ТС. Получение расписки, подтверждающей внесение денег;
    3. Заполнение таможенной декларации, регистрация ее в журнале с обязательным присвоением индивидуального номера;
    4. Проверка предоставленного пакета документов специалистом таможенной службы, а также, достоверности данных, внесенных в декларацию. По итогам проверки выносится вердикт о возможности дальнейшего прохождения таможенной очистки;
    5. Технический осмотр ТС. Проводится проверка соответствия данных, указанных в декларации, действительности. При успешном завершении осмотра, декларация заверяется личной печатью инспектора;
    6. Расчет общей суммы пошлин и налогов, обязательных к уплате. После формирования платежной квитанции, полный пакет документов передается в другие отделы для оплаты суммы и внесения информации о владельце в единую базу данных;
    7. Проверка ТС на отсутствие в базах розыска, выдача таможенного ордера на оплату;
    8. Оплата всех пошлин и получение владельцем авто свидетельства на ввоз.

    В статье 119 ТК ЕАЭС оговаривается максимально допустимый срок растаможивания грузовых авто. Он составляет 4 часа и при окончании рабочего дня, переносится на следующий.

    Необходимые документы

    Для прохождения процедуры таможенной очистки необходимо предоставить на пункте досмотра следующие документы:

    • российский паспорт;
    • заграничный паспорт;
    • сертификат гарантии внесения денежных средств или расписка о внесенном депозите;
    • договор, подтверждающий купли-продажу ТС;
    • техническая документация на грузовик (техпаспорт);
    • заполненная декларация, необходимая форма – ТД-6;
    • страховка.

    Все время, необходимое для проверки подлинности документов, грузовой автомобиль находится на таможенном складе временного хранения. Пребывание в нем на это время – бесплатно. Если в документах будут найдены несоответствия, то, на время исправления, ТС хранится на складе на платной основе.

    Сколько стоит растаможить грузовой автомобиль?

    Окончательная стоимость растаможивания грузового транспортного средства складывается из оплаты следующих пунктов:

    1. Пошлины на ввоз;
    2. Налог на добавленную стоимость;
    3. Сбор на утилизацию;
    4. Оплата услуг по оформлению на таможне.

    Размер пошлин и взимаемых налогов меняются, в зависимости от:

    • массы ТС;
    • года выпуска;
    • стоимости:
    • типа и объема двигателя.

    Все расчеты производятся со счета, на который был предварительно внесен залог. Если сумма таможенной очистки меньше внесенной, то разница возвращается владельцу.

    Госпошлина

    Размер ввозной таможенной пошлины определяется с учетом кода ЕТН ВЭД, на него, также, влияют другие параметры: возраст ТС, масса, объем двигателя. Чем выше эти показатели, тем больше размер пошлины.

    Величина таможенной пошлины для дизельных и полудизельных грузовых ТС (во всех случаях к сумме еще необходимо прибавить 20 % НДС):

    Возраст ТС (в годах)/Масса (в тоннах)До 3-хОт 3 до 5От 5 до 7Старше 7-ми
    До 5-ти с объемом двигателя менее 2,5 тыс. см 310%10%10%, но не менее 0,13 евро/см 31 евро за 1 см 3
    До 5-ти с объемом двигателя свыше 2,5 тыс. см 310%10%10%1 евро за 1 см 3
    От 5 до 2015%10%10%, но не менее 0,18 за 1 см 31 евро за 1 см 3
    Более 20-ти5%10%10%1 евро за 1 см 3

    Размер таможенной пошлины для грузовых ТС с бензиновым двигателем (во всех случаях к сумме еще необходимо прибавить 20 % НДС):

    Возраст ТС (в годах)/Масса (в тоннах)До 3-хОт 3 до 5От 5 до 7Старше 7-ми
    До 5-ти с объемом двигателя менее 2,5 тыс. см 312,5%15%15%1 евро за 1 см 3
    До 5-ти с объемом двигателя свыше 2,5 тыс. см 315%15%15%1 евро за 1 см 3
    Более 5-ти15%15%15%1 евро за 1 см 3

    Обязательной уплате подлежит акцизный сбор. Его размер меняется, в зависимости от количества лошадиных сил, и может составлять 1 302, 714 или 45 рублей за каждую л.с. Некоторые виды грузовых ТС (например, для перевозки радиоактивных материалов) не подлежат взысканию акцизного сбора.

    Ввозная таможенная пошлина не взимается:

    1. С граждан, имеющих статус переселенца или беженца;
    2. Если возраст грузовика превышает 30 лет;
    3. С граждан РФ, которые переезжают обратно в Россию и перевозят на постоянное место жительство свое грузовое авто.

    Какие могут быть дополнительные расходы?

    Отдельно оплачивается утилизационный сбор. Его размер варьируется, в зависимости от типа грузового авто (специальное, рефрижератор, тип перевозимого груза), общей массы и года выпуска.

    Всем без исключения владельцам ТС, пересекающим границу, необходимо оплатить услуги таможенного оформления и налог на добавленную стоимость (НДС) в размере 20% от стоимости.

    Пример расчета растаможивания

    Вариант 1. Автомобиль MAN TGL 8.180 L (с рефрижератором), год выпуска которого 2008. Остальные характеристики для расчета:

    • объем двигателя – 4,59 тыс. см 3 ;
    • масса – 7,49 тонны;
    • класс экологичности – Евро-4;
    • дизельный двигатель;
    • стоимость – 30 тыс. евро.

    Все расчеты будут производиться в рублях:

    30 000 Х 72,12 = 2 162 600 рублей

    Таможенные платежи на этот грузовик составят (в рублях):
    Таможенное оформление55005 500.
    Размер пошлины10%216 260
    НДС18%389 448
    Утилизационный сбор150 000 руб. базовая ставка * 4.56 коэффициент684 000
    Итого:1 295 208 рублей – общая стоимость растаможивания

    Вариант 2. Грузовик DAF FA LF 45.220E12 EEV. Основные характеристики:

    1. Год ввода в эксплуатацию – 2013;
    2. Грузоподъемностью – свыше 7,5 тонн;
    3. Объем двигателя – 6,7 тыс. см 3 ;
    4. Класс экологичности – Евро-5;
    5. Стоимость – 60 тыс. евро (4 207 200 рублей) .

    Примерный расчет стоимости таможенной очистки (в рублях):

    Сборы за оформление55005 500
    Пошлина10%420 720.
    НДС18%757 296
    Утилизационный сбор150 000 руб. базовая ставка * 1.34 коэффициент201 000
    Итого1 384 516 руб – общая стоимость оформления

    Приобретение грузового ТС за границей предполагает обязательное его растаможивание при пересечении границы. При этом, необходимо тщательно соблюсти всю процедуру и уплатить требуемые пошлины и налоги.

    Как растаможить грузовой автомобиль

    Опции темы
    Поиск по теме

    Как растаможить грузовой автомобиль

    В связи с большим количеством вопросов, связанных с растаможкой грузовых автомобилей, решил написать инструкцию на этот счет.

    Ограничения на ввоз
    Ввозу подлежат транспортные средства, соответствующие требованиям 3-го экологического класса (т.е. нормам Евро-3 без учета требований к шуму)

    Также необходимо убедиться, что таможня верно истолкует ваше желание ввезти именно грузовик.
    Что такое грузовой автомобиль?
    Читаем товарную номенклатуру внешнеэкономической деятельности (ТН ВЭД, http://www.tks.ru/db/tnved/tree):

    8704 Моторные транспортные средства для перевозки грузов
    В данную товарную позицию включаются, в частности:
    – обычные грузовые автомобили и автофургоны (открытые, с брезентовым верхом, закрытые и т.д.);
    – автомобили для доставки товаров и автофургоны всех видов, автофургоны для перевозки домашних вещей;
    – грузовые автомобили с автоматическими разгрузочными приспособлениями (с опрокидывающимся кузовом и т.д.);
    – автомобили-цистерны (независимо от того, оборудованы они насосами или нет);
    – авторефрижераторы или автомобили с изотермическими кузовами;
    – многоярусные грузовые автомобили для перевозки кислоты в бутылях, баллонов с бутаном и т.д.;
    – тяжелые грузовые автомобили с низкорасположенными рамами и погрузочными наклонными трапами для перевозки танков, подъемных машин или экскаваторов, электрических трансформаторов и т.д.;
    – грузовые автомобили, специально предназначенные для перевозки свежего бетона, кроме бетономешалок товарной позиции 8705;
    – мусоросборщики независимо от того, оборудованы они погрузочными, трамбовочными, демпфирующими
    и другими устройствами или нет.

    В данную товарную позицию также включаются:
    1. Самосвалы, то есть транспортные средства прочной конструкции с опрокидывающимся кузовом или открывающимся вниз
    днищем, предназначенные для перевозки грунта или других материалов. Эти автомобили, которые могут иметь жесткое
    или сочлененное шасси, как правило, оборудованы колесами для движения по бездорожью и могут передвигаться по
    мягкой почве.
    В данную товарную позицию включаются как тяжелые, так и легкие самосвалы; последние иногда отличаются наличием
    сиденья с регулировкой на два положения, двумя сиденьями, направленными в противоположные стороны или двумя
    рулевыми колесами с тем, чтобы этими транспортными средствами мог бы управлять водитель, который сидит лицом в
    сторону кузова во время разгрузочных операций.

    2. Челноковые автомобили. Эти транспортные средства применяются на шахтах для перевозки угля или руды от врубовых машин к конвейерам. Представляют собой тяжелые транспортные средства с низкой подвеской, оборудованные шинами и имеющие двигатели внутреннего сгорания или электродвигатели; разгружаются автоматически посредством транспортера, который образует пол транспортного средства.

    3. Самозагружающиеся транспортные средства, оборудованные лебедками, подъемными устройствами и т.д., но предназначенные в основном для транспортных целей.

    4. Дорожно-рельсовые грузовые автомобили, специально оборудованные для движения как по автомобильным дорогам, так и по рельсам. Эти автомобили, дорожные колеса которых устанавливаются на железнодорожных рельсах, имеют впереди и сзади устройства типа вагонных тележек, которые можно поднимать при помощи подъемного приспособления с тем, чтобы транспортное средство могло передвигаться и по дороге. Автомобильные шасси, оборудованные двигателем и кабиной, также включаются в данную товарную позицию.

    В данную товарную позицию также не включаются:
    а) портальные погрузчики, применяемые на заводах, складах, в портах или аэропортах и т.д. для перевозки длинномерных грузов или контейнеров (товарная позиция 8426);
    б) транспортеры-погрузчики, применяемые на шахтах (товарная позиция 8429);
    в) мотоциклы, мотороллеры или мотовелосипеды, предназначенные для перевозки грузов (товарная позиция 8711).

    Таможенная стоимость
    Таможенная стоимость в соответствии с Таможенным кодексом РФ может определяться различными способами.
    Наиболее простой способ – воспользоваться справочными данными, которые таможня принимает при расчете величины таможенной пошлины.
    В отношении японских грузовиков действует справочник, составленный ДВТУ.
    В отношении американских грузовиков таможня принимает оценку по каталогу NADA.
    В отношении европейских грузовиков таможня принимает оценку по каталогу Sсhvake.

    Кроме указанных способов, всегда остается попробовать доказать таможне, что стоимость конкретного грузовика ниже, чем приведенная в справочнике, но для этого необходимы некоторые усилия и наличие документов, подтверждающие факт приобретения грузовика.

    При расчете таможенной стоимости всегда учитывается стоимость доставки до места пересечения границы РФ.
    Эта величина прибавляется к стоимости транспортного средства, определенного по справочнику или каким-либо другим способом.

    При определении таможенной стоимости по каталогу ДВТУ необходимо скорректировать стоимость из таблицы в зависимости от типа надстройки, т.к. в таблице указана цена на бортовой грузовик с задним приводом, без дополнительного оборудования.

    Пошлина
    Величину пошлины можно узнать, нажав на значок % справа от кода ТН ВЭД, после описания. Возможны варианты в зависимости от типа двигателя автомобиля и полной массы:
    – самосвалы для бездорожья
    – грузовики с дизельными двигателями
    – грузовики с бензиновыми двигателям
    – прочие (все, что не попадает под перечисленные выше)

    Дизельные:
    870421 – с полной массой транспортного средства до 5 т:
    новые (от 0 до 3лет) и б/у (от 3 до 7 лет): пошлина 10%
    _______________________старше 7 лет: пошлина 1 евро/куб.см;

    870422 – с полной массой транспортного средства более 5 т, но не более 20 т:
    новые (от 0 до 3лет): пошлина 15%
    __б/у (от 3 до 5 лет): пошлина 10%
    ______старше 7 лет: пошлина 2,2 евро/куб.см;

    870423 – с полной массой транспортного средства свыше 20 т:
    новые (от 0 до 3лет): пошлина 10%
    новые (от 0 до 3лет), удовлетворяющие техническим требованиям по содержанию вредных веществ в выхлопных газах: оксидов углерода – не более 2 г/кВт·ч; углеводородов – не более 0,66 г/кВт·ч; оксидов азота – не более 5 г/кВт·ч: пошлина 5%
    ( государство стимулирует ввоз грузовиков Евро-4 или Евро-5)
    __б/у (от 3 до 5 лет): пошлина 15%
    ______старше 7 лет: пошлина 2,2 евро/куб.см;

    Бензиновые:
    870431 – с полной массой транспортного средства до 5 т:
    новые (от 0 до 3лет) и б/у (от 3 до 7 лет): пошлина 15%
    _______________________старше 7 лет: пошлина 1 евро/куб.см;

    870432 – с полной массой транспортного средства более 5 т:
    новые (от 0 до 3лет) и б/у (от 3 до 7 лет): пошлина 15%
    _______________________старше 7 лет: пошлина 1 евро/куб.см;

    Расчет величины таможенного платежа
    За свои услуги таможня взымает плату в зависимости от стоимости перемещаемых через границу товаров.
    До ХХ т.р. до ХХХт.р. – 500 руб.
    Свыше ХХХ т.р. до ХХХт.р. – 1000 руб.
    Если пошлина рассчитывается в процентах от таможенной стоимости, то необходимо умножить величину таможенной стоимости (с учетом доставки) на величину ставки пошлины.
    Затем определяется стоимость транспортного средства на территории РФ – налоговая база для НДС: складываются величины пошлины и таможенной стоимости.

    В соответствии с нормами Налогового кодекса, ввозимые в РФ товары облагаются налогом на добавленную стоимость по ставке 18% – необходимо умножить стоимость на территории РФ без НДС на 0,18 .

    Теперь можно посчитать таможенный платеж: это будет сумма платы за таможенное оформление, пошлины и НДС.

    В случае если пошлина определена в виде ставки за куб. см объема двигателя, необходимо рассчитать пошлину как произведение объема двигателя и ставки.
    Затем аналогично определяется стоимость без НДС и НДС, рассчитывается таможенный платеж как сумма пошлины и НДС.

    Пример расчета
    автомобиль ISUZU FORWARD с дизельным двигателем,полной массой 8 тонн, в возрасте 4 лет, рефрижератор.

    1. Таможенная стоимость автомобиля про каталогу – $14,200, с учетом типа надстройки (+35%)=$19,170.
    2. Фрахт во Владивосток – $ 20 00.
    3. Таможенная стоимость: 19170+2000=$21,170.
    4. Пошлина: 21170*0,1=$2117
    5. Стоимость транспортного средства на территории РФ: 19170+2000+2117=$23,287.
    6. НДС: 23287*0,18=$4,192.
    7. Плата за оформление: 1000 р.
    8. Итого таможенный платеж: 2,117+4,192=$6309 + 1 т.р.

    Как растаможить грузовой автомобиль в Россию?

    Согласно законам, действующим на территории Российской Федерации, каждое реимпортируемое грузовое авто должно пройти операцию таможенного контроля. В соответствующую категорию относится вся спецтехника, которая применяется для перевозок по территории России, а также прицепы. Любой ввоз грузовых автомобилей в Россию обязан пройти растаможку через специальный юридический отдел, в то время как легковым машинам достаточно пройти пропускной пункт.

    Для начала, вам потребуется направиться в один из таможенных пунктов, где уполномоченные личности осматривают каждую машину, импортируемую с целью последующей транспортировки в Россию, заносят в документы ваши личные реквизиты и согласно досмотру, выдают ПТС и другие важные документы.

    Особенности процедуры

    Существуют некоторые ограничения на ввоз автомобилей. Все импортируемые грузовые авто, проходящие растаможку, должны соответствовать условиям безопасности для окружающей среды, а следовательно соответствовать нормам стандарта «Евро 5» на 2018 г. Также следует удостовериться, что вы проходите соответствующий контроль на грузовое авто.

    К таковым относятся:

    • простые грузовые машины, закрытые и брезентовые фургоны;
    • средства передвижения с целью доставки продуктов абсолютно всех типов;
    • грузовые машины с опрокидывающимся кузовом или механическими выгрузочными устройствами;
    • передвижные цистерны;
    • рефрижераторы с изотермическими кузовами;
    • многоярусные с целью транспортировки кислоты в бутылках, баллонов с бутаном;
    • грузовые ТС с низкорасположенными рамами и трапами с целью транспортировки легковых авто либо экскаваторов.

    Не стоит отказываться от возможности приобрести иностранный грузовой авто согласно небольшой стоимости из-за дороговизны растаможки, потому что всегда имеются законные способы ввоза без таможенного оформления. Этот способ имеет и отрицательные стороны покупки, в частности, временное разрешение всего на 1 год.

    Порядок растаможки грузового авто в Россию

    Под определением растаможки предполагается формирование конкретных разрешений для реимпортируемых в РФ грузовых авто. Процедура ввоза ТС из заграницы с целью индивидуального использования — достаточно сложный процесс, который потребует больших экономических инвестиций.

    Новейшие требования растаможки затронули в первую очередь условия экологичности. Если ранее было возможно импортировать ТС с классом «ЕВРО 4», то сегодня допускаются только классы «ЕВРО 5» — эта особенность растаможки грузовых автомобилей стала актуальной в России с 2016 г. Также нужно отметить, что растаможка с возрастом эксплуатации больше 30 лет совершается по другим правилам, так как требования экологических норм здесь немного другие.

    Согласно правилам, потребитель обязан заблаговременно осуществить подготовительные вычисления цены. Если совокупность пошлины в результате окажется несколько выше, разница будет возвращена в течение одного месяца.

    От расположения таможенного органа зависит оформление декларации, а кроме того способ предъявления грузовой машины, но процедура растаможки непременно включает процессы оплаты услуг, оформления и другие разнообразные события согласно легализации багажа. Специалист после растаможки даст временную ПТС с указанием даты посещения и подтверждением оплаты.

    В процессе растаможки, машина направляется в особое хранилище, где уполномоченное лицо проводит проверку на соответствие предоставленным документам. Потом собственник приобретает техпаспорт на авто и доказательство оплаты пошлин. В отсутствии данных бумаг вы не сможете поставить ТС на учет.

    Необходимые документы

    Для того чтобы растаможить грузовой автомобиль в Россию, необходимо подготовить пакет некоторых документов с целью растаможки.

    При ввозе ТС на территорию РФ, шофер обязан предоставить:

    • письменное заявление о растаможке авто;
    • набор бумаг, приобретенный от продавца: идентифицирующие справки, доказательство принадлежащей ему собственности, зарубежный техпаспорт, а кроме того их копии;
    • расписку и свидетельство от продавца;
    • декларацию поформеТД-6;
    • собственный, удостоверяющий личность документ заявителя;
    • извещение о прибытии в хранилище СВХ;
    • страховой документ грузовой машины.

    Если заявщик принадлежит к группе людей с определенными льготами, он обязан аргументировать собственное положение, предоставив в таможенный аппарат письменное обращение и доказательства.

    Сколько стоит?

    Рассчитывая стоимость растаможки грузового авто, учитывают объем двигателя, тоннаж и возраст ТС:

    • ТС массой не более 5 тонн, возрастом от 3-5 лет объем двигателя которых более 2500 см3-10%, 1 евро/см3;
    • ТС более 5 тонн объем двигателя 2500 см3-15%, 2 евро/см3;
    • более 20 тонн-10%, 2 евро/см3.

    Расчет величины растаможки авто также зависит от цены самой машины и в итоге она не превышает 500-1000 р. Если налог рассчитывается в процентах, то следует умножить значение цены с учетом доставки на размер ставки пошлины. Затем сверяется общая цена ТС в данной местности — это налоговая основа и она складывается из величины пошлины. Все расчеты регулируются Кодексом РФ и облагаются дополнительным налогом согласно ставке 18%, поэтому к общей сумме добавьте ещё 0,18.

    В случае, если автовладелец преднамеренно нарушает закон растаможки, он должен помнить о серьезном наказании в соответствии со ст. 194 УК РФ, где приводятся примеры жестких мероприятий за импорт грузового ТС без растаможки: большой штраф 2500 руб, изъятие авто, а предоставленные бумаги на ТС полностью теряют свою юридическую силу.

    Растаможка фургона

    Растаможка грузовиков в 2016 году. Что почем?

    В этой статье мы с вами разберем вопрос растаможки грузовиков. В таможенной сфере дела обстоят так, что информация по ставкам импортных пошлин и сборов постоянно изменяется. Последнее наиболее значимое изменение произошло после вступления нашей страны во Всемирную Торговую Организацию (ВТО). Мы собрали для вас самые актуальные данные по действующим ныне размерам пошлин и сборов за оформление грузовых фургонов.

    Важно помнить, что основное влияние на стоимость растаможки фургона оказывают несколько факторов. Это:

    Возраст (чем “моложе” ТС – тем лучше),

    Тип двигателя (дизельный/полудизельный или бензиновый),

    Объем двигателя,

    Полная масса.

    Из ключевых моментов, которые также необходимо помнить, если вы решили приобрести грузовой фургон – вы должны помнить, что с 1 января 2014 года минимальный класс экологической безопасности, которому должен отвечать двигатель транспортного средства – ЕВРО-5. Если вы захотите ввезти грузовик с классом двигателя ниже (например, ЕВРО-4), то на учет вы его не поставите – ПТС вам не выдадут – в таких случаях будет необходимо проходить переоборудование двигателя внутреннего сгорания в специальной аккредитованной организации и по окончании испытания предоставлять подтверждающие бумаги о соответствии нормам технического регламента.

    Таблица пошлин и НДС на импортные грузовики в 2016 году

    Возраст и полная массаДо 3-х летОт 3-х до 5-ти летОт 5-ти до 7-ми летСтарше 7-ми лет

    Полная масса грузовика не более 5 тонн.

    Объем двигателя более 2500 см. кубических

    НДС – 18%Пошлина 15% но не менее 0,2 евро/см.куб + 18% НДС1 евро/см.куб + 18% НДС

    Полная масса грузовика не более 5 тонн.

    Объём двигателя не более 2500 см. кубических

    НДС – 18%Пошлина 10% но не менее 0,2 евро/см.куб + 18% НДС1 евро/см.куб + 18% НДСПолная масса грузовика более 5 тонн (но не более 20 тонн)

    НДС – 18%Пошлина 10% но не менее 1 евро/см.куб + 18% НДС1 евро/см.куб + 18% НДСПолная масса грузовика более 20 тонн

    НДС – 18%Пошлина 15% но не менее 1,2 евро/см.куб + 18% НДС1 евро/см.куб + 18% НДС Возраст и полная массаДо 3 летОт 3 до 5 летОт 5 до 7 летСтарше 7 летПолная масса грузовика не более 5 тонн и объём двигателя более 2800 см. кубических

    НДС – 18%

    НДС – 18%Пошлина 20% но не менее 0,1 Евро/см.куб + 18% НДС1 Евро/см.куб + 18% НДСПолная масса грузовика не более 5 тонн и объём двигателя не более 2800 см. кубичеких

    НДС – 18%

    НДС – 18%Пошлина 20% но не менее 0,2 Евро/см.куб + 18% НДС1 Евро/см.куб + 18% НДСПолная масса грузовика более 5 тонн

    1 евро/см.куб + 18% НДС

    Утилизационный сбор на фургоны (применим к любым автомобилям, установленным на грузовое шасси)

    Транспортные средства, используемые для перевозки грузов, автомобили грузовые и их шасси
    Возраст автомобиляДо 3 летБолее 3 лет
    Грузовые автомобили полной массой не более 2,5 тонны750 00 рублей132 000 рублей
    Грузовые автомобили полной массой свыше 2,5 тонны, но не более 3,5 тонны120 000 рублей187 500 рублей
    Грузовые автомобили полной массой свыше 3,5 тонны, но не более 5 тонн150 000 рублей240 000 рублей
    Грузовые автомобили полной массой свыше 5 тонн, но не более 8 тонн165 000 рублей684 000 рублей
    Грузовые автомобили полной массой свыше 8 тонн, но не более 12 тонн165 000 рублей1 036 500 рублей
    Грузовые автомобили полной массой свыше 12 тонн, но не более 20 тонн220 500 рублей1 509 000 рублей
    Грузовые автомобили полной массой свыше 20 тонн, но не более 50 тонн435 000 рублей1 770 000 рублей

    Растаможка фургона на физическое лицо

    В этом вопросе важно помнить, что физ лицо имеет право растаможки грузовика, полная масса которого не превышает 5 тонн. Но сам процесс растаможки не будет отличаться от того, как фургоны растамаживаются на юридических лиц. Будет применяться так называемый общий порядок оформления. Взимается НДС, акцизы, утилизационный сбор, импортная пошлина, соответственно. Исключение составляет растаможка через Калининград, это единственный регион в стране, где на спецтехнику и грузовой транспорт действуют льготы – при растамаживании НДС и импортная (ввозная) пошлина не взимается. Однако, с начала 2014 года в Калининградской области стал взиматься и утилизационный сбор – ранее жителями 39-го региона он не уплачивался.

    Наша компания может взять на себя все работы по импорту грузовика для физ. лица по следующей схеме – заключается договор на поставку конкретного транспортного средства, мы приобретаем, импортируем и растамаживаем с дальнейшей передачей его Клиенту по договору купли-продажи.

    Растаможка на юридическое лицо

    Процесс проходит на Акцизном таможенном посту (не на границе). ТС размещается на складе временного хранения (СВХ), подается заполненная декларация со всеми необходимыми документами об оплате пошлин и сборов, присовокупляется разрешительная документация и прочие мелочи. И в первом и во втором случае оформляться рекомендуется через таможенного брокера, в арсенале которого есть возможность подачи декларации посредством электронных каналов (акцизка редко принимает декларации “на бумаге”). С вас могут потребовать разрешение фирмы-производителя на ввоз (если марка имеет права на интеллектуальную собственность, хотя в случае с фургонами это достаточно большая редкость), сертификаты соответствия двигателя стандартам экологической безопасности (обсуждалось выше, выдаются они сертификационными центрами, имеющими специальные разрешения). В числе основных проблем, с которыми возможно придется столкнуться – проблема доказат ельства таможенной стоимости таможне. То есть, если вы купили фургон достаточно дешево (стоимость может быть снижена, если машина побывала в ДТП), то вам надо будет объяснить этот факт. “Ударенный” автомобиль таможится по тем же ставкам что и не ударенный. Если средняя стоимость на фургоны такого типа (год выпуска, тип двигателя, его объем) будет дороже – таможня откорректирует вас по цене в большую сторону. Этот момент надо учитывать еще перед подачей декларации.

    По вопросам растаможки грузовиков просьба обращаться по следующим контактам

    Растаможка грузовика: стоимость, требования, ставки

    Для этого необходимо оплатить таможенные пошлины, сборы за оформление и НДС. Единственное, что зависит от статуса лица, это стоимость данной процедуры. По сути, на стоимость растаможки грузовика, влияет его фактическая среднерыночная цена.

    По требованиям Таможенного кодекса Российской Федерации грузовики старше 8 лет не могут быть ввезены на территорию страны, соответственно, и процедура очистки к ним не может быть применена.

    Еще один нюанс: если автомобиль пригнан из Казахстана или Беларуси и к нему на территории одной из стран-участниц Таможенного союза уже применялась процедура таможенной очистки, повторно растамаживать транспортное средство в России не требуется.

    Для проведения данной процедуры заявителю необходимо представить в таможенные органы внушительный пакет документов. В частности, необходимо предоставить:

    1. документ, удостоверяющий личность;
    2. документ, который подтверждает статус заявителя как предпринимателя;
    3. загранпаспорт перевозчика или иной документ с отметками всех зарубежных таможен;
    4. техпаспорт на грузовик, в котором есть отметка о снятии грузовика с учета в стране приобретения, и отметки всех таможен, которые грузовик пересекал;
    5. регистрационное удостоверение, которое выдано именно той страной, где приобретался грузовик (в документе также должны быть указаны технические данные авто и данные лица, совершившего покупку);
    6. счет-справка продавца;
    7. если перегоном грузовика занимается не владелец, а иное лицо, то в таможенные органы необходимо представить доверенность на право управления автомобилем;
    8. если грузовик перегонялся по территории нескольких стран, то необходимо представить мультивизы;
    9. договора страхования грузовика;
    10. если доставкой грузовика занимается третье лицо (перевозчик), необходимо представить договор на перевозку;
    11. документы, подтверждающие все расходы на приобретение грузовика (справки о снятии автомобиля с учёта и его комиссионном переоформлении, квитанция об оплате всех счетов, страховка за переезд по территории данного государства, экспертная декларация от данного государства);
    12. документы, содержащие данные о техническом состоянии грузовика (акты экспертиз и заключение таможенной лаборатории, документы ТПП и справка автоэкспертного бюро).

    Таможенные пошлины на автомобили делятся на две категории:

    • для физических лиц;
    • для юридических лиц и физических лиц, которые будут использовать автомобиль в коммерческих целях.

    Таможенная стоимость грузовика

    Таможенная стоимость грузовика – это его среднерыночная цена. В нее также входят расходы на доставку автомобиля до границы. Важно отметить, что на таможенную стоимость его техническое состояние не влияет. То есть, на аварийный грузовик таможенная стоимость будет рассчитываться без учета его повреждений.

    Таможенные пошлины с 23 августа 2012 (ставки ВТО)

    На грузовики:

    Внимание! Экологический класс ввозимого грузовика не должен быть ниже Евро-4.

    Грузовики, оборудованные дизельным или полудизельным двигателем

    Полная масса т/с не более 5 тонн, объем двигателя более 2500 см2:
    до 3 лет10%
    от 3 до 5 лет15%
    от 5 до 7 лет15%, но не менее 0,2 евро/см3
    более 7 лет1 евро/см3
    Полная масса т/с не более 5 тонн, объем двигателя не более 2500 см2:
    до 3 лет10%
    от 3 до 5 лет10%
    от 5 до 7 лет10%, но не менее 0,2 евро/см3
    более 7 лет1 евро/см3
    Полная масса т/с более 5 тонн, но не более 20 тонн:
    до 3 лет15%
    от 3 до 5 лет10%
    от 5 до 7 лет10%, но не менее 1 евро/см3
    более 7 лет1 евро/см3
    Полная масса т/с более 20 тонн:
    до 3 лет10%
    от 3 до 5 лет15%
    от 5 до 7 лет15%, но не менее 1,2 евро/см3
    более 7 лет1 евро/см3

    Грузовики, оборудованные бензиновым

    Полная масса т/с не более 5 тонн, объем двигателя более 2500 см2:
    до 3 лет10%
    от 3 до 5 лет15%
    от 5 до 7 лет15%, но не менее 0,2 евро/см3
    более 7 лет1 евро/см3
    Полная масса т/с не более 5 тонн, объем двигателя не более 2500 см2:
    до 3 лет10%
    от 3 до 5 лет10%
    от 5 до 7 лет10%, но не менее 0,2 евро/см3
    более 7 лет1 евро/см3
    Полная масса т/с более 5 тонн, но не более 20 тонн:
    до 3 лет15%
    от 3 до 5 лет10%
    от 5 до 7 лет10%, но не менее 1 евро/см3
    более 7 лет1 евро/см3
    Полная масса т/с более 20 тонн:
    до 3 лет10%
    от 3 до 5 лет15%
    от 5 до 7 лет15%, но не менее 1,2 евро/см3
    более 7 лет1 евро/см3

    Грузовики, оборудованные бензиновым двигателем

    Полная масса т/с не более 5 тонн, объем двигателя более 2800 см2:
    до 3 лет15%
    от 3 до 5 лет20%
    от 5 до 7 лет20%, но не менее 0,1 евро/см3
    более 7 лет1 евро/см3
    Полная масса т/с не более 5 тонн, объем двигателя не более 2800 см2:
    до 3 лет15%
    от 3 до 5 лет20%
    от 5 до 7 лет20%, но не менее 0,2 евро/см3
    более 7 лет1 евро/см3
    Полная масса т/с более 5 тонн:
    до 3 лет20%
    от 3 до 5 лет20%
    от 5 до 7 лет20%, но не менее 0,2 евро/см3

    На полуприцепы:

    Цистерны

    Полуприцепы-цистерны для транспортировки грузов:
    до 3 лет15%
    от 3 до 7 лет15%
    более 7 лет15%
    Рефрижераторы (с внутренним объемом кузова не менее 76 м3):
    до 3 лет10%
    от 3 до 7 лет10%
    более 7 лет10%, но не менее 28,1 евро за каждый кубический метр внутреннего объема
    Прочие:
    до 3 лет15%
    от 3 до 7 лет15%
    более 7 лет15%

    Полуприцепы бортовые, платформы, шторные, контейнеровозы, изотермические, низкорамные платформы (тралы), автовозы, скотовозы, и т.д.

    Полной массой более 15 тонн, габаритная длина не менее 13,6 м :
    до 3 лет10%
    от 3 до 7 лет10%
    более 7 лет10%
    Прочие:
    до 3 лет15%
    от 3 до 7 лет15%
    более 7 лет15%

    На седельные тягачи:

    Экологический класс 4 и выше:
    до 3 лет5%
    от 3 до 5 лет15%
    от 5 до 7 лет15%, но не менее 0,6 евро за 1 см3 объема двигателя
    более 7 лет1 евро за 1 см3 объема двигателя
    Ниже 4 экологического класса:
    до 3 лет15%
    от 3 до 5 лет15% (ПТС не выдается)
    от 5 до 7 лет15%, но не менее 0,6 евро за каждый кубический метр внутреннего объема двигателя (ПТС не выдается)
    более 7 лет1 евро за 1 см3 объема двигателя (ПТС не выдается)

    Примечание: Кроме этого, все товары облагаются уплатой НДС в размере 18%, при этом налог на добавленную стоимость берется от суммы таможенной стоимости и таможенной пошлины.

    Читайте также:  Возврат водительского удостоверения после лишения
    Добавить комментарий