Что значит и как рассчитывается гросс зарплата

Что такое и как посчитать зарплату гросс (gross) и net

В последние время в лексиконе сотрудников организаций, работающих на территории Российской Федерации, всё чаще можно слышать экономические термины иностранного происхождения, которые понятны далеко не каждому соискателю.

Касательно заработной платы работодатели используются, используют два основных термина: gross (гросс) и нет (net).

Во время интервью с представителем отдела кадров или на страничке с вакансией рядом с размером зарплаты можно увидеть, слово “гросс” реже – “нет”. К сожалению, большинство соискателей не уточняет значения этих слов, чтобы не показывать свою неосведомлённость в этом вопросе и в итоге проработав определённый период, получают меньшую сумму, чем ту, на которую они рассчитывали. Для того, чтобы избежать подобных ситуаций следует разобраться в том, что означает каждый из этих терминов.

Зарплаты: net и gross — что это

По факту гросс и нет — это термины, обозначающие вид заработной платы.

Среди неофициальной экономической терминологии, сложившейся в сфере, существует «белая» и «чёрная» заработная плата, так называемый конверт.

Зарплата гросс — это размер вознаграждения, который работодатель устанавливает для соискателя за определённый период работы. Она относится к «чёрному» варианту, так как указывается в полном объёме, то есть до уплаты налогов. Основным налоговым вычетом, действующим на территории РФ, является подоходный налог — НДФЛ, который составляет 13% от заработка. Таким образом, при указанной зарплате gross в 35 тыс. Соискатель получит сумму размером 30450 рублей. Как правило, именно она записывается в договор при трудоустройстве.

В качестве экономического понятия слово «гросс» впервые начали использовать англичане ещё в XVI веке. Однако статус термина он приобрёл в Германии в XVIII веке. Тогда им обозначали:

счётную единицу — 12 дюжин;
приставку для образования сложных слов со смыслом «главный», «высший».

Зарплата net — это сумма, указываемая работодателем после уплаты налоговых вычетов. Её можно причислить к «белому» вознаграждению то есть фактическому доходу, получаемому на руки или банковскую карту.

Расчёт заработной платы: нет и гросс

Рассчитать чистую прибыль после трудоустройства — net зарплату очень просто. Для этого достаточно из оклада вычесть 13%. Однако при проведении расчёта нужно учесть то, что существуют определённые категории граждан, для которых предусмотрены вычеты, влияющие на уменьшение налоговой базы и удерживаемой суммы.

К ним относятся:

сотрудники, которые занимаются воспитанием лиц младше 18 лет;
люди, находящиеся на службе в армии или государственных органах военного назначения;
опекуны несовершеннолетних граждан;
родители детей-инвалидов.

В этом случае, рассчитать чистую прибыль также не составит труда. Для расчёта нужно использовать следующую формулу:

ЗПnet = ЗПнач — (ЗПнач — Вычет)*13%, где

ЗПnet — сумма, которую получает сотрудник на руки.
ЗПнач — начисляемая сотруднику заработная плата.

В качестве примера давайте разберём следующую ситуацию.

К.П. Матюнина устроилась в компанию «Юниор-К» на позицию менеджера по оптимизации расходов. Ознакомившись с договором и подписав, его она выяснила, что её заработная плата составляет 36 000 (гросс). Женщина является мамой трёх детей, не достигших 18 лет. Необходимо узнать, сколько денег она получит в действительности?

В соответствии с налоговым кодексом РФ вычет за одного ребёнка на 2017 год составляет 1400, так как конкретная сотрудница имеет трёх детей, итоговая сумма составит 4200 рублей.

Берём формулу и подставляем исходные данные:

ЗПnet = ЗПнач — (ЗПнач — Вычет)*13% = 36000 — (36000 — 4200)*13% = 36000 — (31800*13%) = 36000 — 4134 = 31866 рублей. Таким образом, зарплата net Матюниной составит 31866 рублей.

Иногда попадаются и такие вакансии, где указывается сумма зарплаты net. А на деле нужно узнать размер подоходного налога и размер зарплаты до его вычета.

В данной ситуации для расчёта гросс и НДФЛ необходимо воспользоваться формулами:

Зарплата В. Н. Сидорова , перечисляемая ему на банковскую карту, составляет 56 тыс. рублей. Он числится в штате ООО «Секьюрити комплекс» на позиции инженера. Необходимо узнать, зарплату гросс и размер НДФЛ?

ЗПgross = ЗПnet/0,87 = 56000/0,87 = 64367 рублей

Ежемесячная зарплата gross, которая зачисляется Сидорову компанией «Секьюрити комплекс» составляет 64367 рублей с удержанием подоходного налога в размере 8367 рубля.

gross и net зарплата — что выгоднее?

Однозначно ответить на этот вопрос достаточно трудно, так как по факту оба вида заработной платы равноценны. Значит, что при выборе вакансии следует внимательнее смотреть на подпись к сумме зарплаты: gross или net. На некоторых сервисах по поиску работы, например, hh зарплата подписывается следующим образом: «на руки» или «до вычета НДФЛ».

Провести сравнение между ними можно только путём перевода одного уровня зарплаты в другой, а как это сделать сейчас рассмотрим.

Крылов П. А молодой специалист без детей. Он находится в поисках работы и ему приглянулись две вакансии по специальности:

монтажник связи кабельщик от компании ЗАО «Инженстройгор» с окладом (gross) 45 тыс. рублей;
инженер-проектировщик АФУ от ОАО «Элитсервиссети» с оплатой труда (net) 41800 рубля.

Сотрудничество с какой организацией станет более выгодной для молодого человека, и сколько денег он будет получать на руки?

Для начала определяем подоходный налог, удерживаемый с сотрудника:

НДФЛ = 45000*13% = 5850 рубля

Рассчитываем сумму, которую получит на руки Крылов в ЗАО «Инженстройгор»:

ЗПnet = ЗПgross — НДФЛ = 45000 − 5850 = 39150 рублей.

Таким образом, чистый доход Крылова после трудоустройства в ЗАО «Инженстройгор» составит 39150 рублей.

В случае заключения трудового договора с ОАО «Элитсервиссети» с учётом НДФЛ Крылов получит сумму равную 41800 рубля.

Определяем величину первоначального оклада:

ЗПgross = ЗПnet/0,87 = 41800/0,87 = 48045 рублей

НДФЛ = ЗПgross*ЗПnet = 48045*13% = 6245 рубля.

Сумма, получаемая на руки в ОАО «Элитсервиссети»: 48045−6245 = 41800 рублей.

Значит, с точки зрения Крылова, основываясь на результатах расчёта, наиболее выгодным вариантом будет сотрудничество с ОАО «Элитсервиссети» так как тут он будет получать 2650 рублей больше чем в ЗАО «Инженстройгор».

Видео

Это видео поможет вам разобраться, что такое зарплаты gross и net, и как не запутаться в этих терминах при поисках работы.

Поставь лайк, это важно для наших авторов, подпишись на наш канал в Яндекс.Дзен и вступай в группу Вконтакте

Зарплата нет и гросс – в чем разница?

Зарплата gross и net — что означают эти понятия? В чём различие между ними? Как рассчитать зарплату обоих видов? Разбираемся в нашей статье, как не запутаться в обозначениях тех или иных выплат и корректно интерпретировать формулировки в трудовом договоре.

Значение терминов gross и net

Сначала определим, что означают слова gross и net сами по себе:

gross — большой, обширный, крупный, неочищенный.
net — антоним слова «брутто», что-то очищенное от лишнего.

То есть «гросс» и «нет» являются антонимами: неочищенный и очищенный. В контексте темы нашей статьи мы говорим о неочищенной зарплате (гросс-зарплате) и очищенной зарплате (net-зарплате). От чего может быть очищена заработная плата? Речь идет о налогах и различных удержаниях.

В каких ситуациях можно встретить зарплату gross? Для чего нужно знать и уметь рассчитывать зарплату гросс и нет? Ответим на эти вопросы и расскажем, в каких случаях важно знать, в чем разница между зарплатой нет и гросс.

Зарплата gross — неочищенная

Зачастую можно услышать про гросс-зарплату, что это «грязная» зарплата.

Зарплата гросс – это зарплата до вычета всех налогов и удержаний. В данном случае речь идет о белой зарплате, отражаемой во всех налоговых декларациях и расчетах, которые работодатель сдает в контролирующий орган.

Иногда сотрудник, устраивающийся на работу, не отдает себе отчета в том, что он со своей зарплаты перечисляет налог в бюджет. Он делает это не сам — по правилам Налогового кодекса это делает за него работодатель, налоговый агент, если говорить в терминах налогового законодательства. Эту обязанность работодатель не может переложить на работника, он сам обязан удержать из зарплаты налог и перечислить его в налоговую. Повторимся, что здесь мы подразумеваем добросовестных работодателей, выплачивающих белую зарплату. Случаи, когда налог с зарплаты платит сам работник, мы перечислим ниже в статье.

В трудовом договоре необходимо прописывать размер зарплаты. И там указывают зарплату гросс. Поэтому при трудоустройстве надо учитывать тот факт, что получать работник будет меньше, чем сумма, указанная в трудовом договоре. Это не является ошибкой или поводом спорить с работодателем. Иногда на словах устанавливают размер зарплаты «на руки». Тогда работодатель указывает в трудовом договоре сумму бОльшую, чем было условлено, так как посчитать зарплату гросс, если знаешь чистую (ту, о которой договорились на словах), не составит труда.

Зарплата net — очищенная

Уже понятно, в чем разница гросс и нет-зарплаты.

Выразим соотношение гросс и нет-зарплаты формулой:

Еще можно услышать, что зарплату net называют «зарплатой на руки», то есть это та сумма, которую работник получит фактически.

Приведем простейший пример. В трудовом договоре прописана сумма заработной платы 30 000 руб. Это зарплата gross. А получит по итогам месяца работник зарплату net — сумму, прописанную в договоре за вычетом НДФЛ, который работодатель удержать обязан. 30 000 – 13% (3 900) = 26 100 руб.

Помимо налога работодатель имеет право или обязан производить некоторые иные удержания при их наличии. Например, это могут быть алименты, которые удерживают по исполнительным листам. Другой вариант — удержание из заработной платы причиненного ущерба работодателю, если работник признан виновным.

Посмотрите подборку наших статей об удержании алиментов:

Здесь отметим, что удержать из заработной платы более 20% (50% и 70% — в некоторых случаях) нельзя, согласно ст. 138 ТК РФ.

Как работать с исполнительными листами и не получить штраф от контролирующих органов? Оформите пробный бесплатный доступ к «КонсультантПлюс» и получите алгоритм действий по работе с исполнительными листами, составленный экспертами системы К+.

Работодатель, кроме НДФЛ, перечисляет за работника взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование. Как взносы отражаются на зарплате net? Никак. Взносы перечисляются на счет средств работодателя.

Вернемся к нашему примеру. На зарплату работника в 30 000 руб. начислены взносы в размере 30,2% (в общем случае). 30 000 × 30,2% = 9 060 руб. На руки работник по-прежнему получит 26 100 руб. А вот работодатель перечислит в бюджет: 3 900 (НДФЛ) + 9 060 (взносы) = 12 960 руб.

Равенство зарплаты gross и зарплаты net у разных работников

Рассмотрим интересную ситуацию. Может ли одинаковая зарплата gross гарантировать одинаковую зарплату net разным работникам? Нет, не может. Даже если двум работникам установлен единый уровень зарплаты гросс, это вовсе не означает, что зарплата нет у них также будет одинаковая. Всё дело в том, что НДФЛ, который вычитают из зарплаты гросс и получают зарплату нет, может рассчитываться по-разному, в зависимости от обстоятельств налогоплательщика. Для НДФЛ в налоговом законодательстве предусмотрены налоговые вычеты, которые уменьшают налогооблагаемую базу. Но имеют право на них не все физлица. Речь идет о вычетах на детей, социальных и имущественных вычетах. Данные вычеты работодатели могут предоставлять по письменному заявлению работника.

Приведем сравнительный анализ зарплаты gross и зарплаты net с вычетами и без них.

Как получить стандартный налоговый вычет на детей, мы писали в статье «Налоговый вычеты на детей в 2022 году».

О новых правилах получения вычета по НДФЛ читайте в статье «Вычет НДФЛ в упрощенном порядке».

Для чего может понадобиться зарплата гросс и зарплата нет?

Как мы уже говорили, зарплату gross пишут в трудовом договоре. И по большому счету считается, что человек получает именно эту сумму, это его доход. А налог — это его расход. Но помимо налога у человека есть еще масса расходов — оплата жилья, продуктов питания, одежды, прочих налогов и так далее. Мы же их не вычитаем, рассказывая о размере нашего дохода, а говорим сумму, полученную на руки. Это не совсем справедливо, доходом все-таки логичнее считать зарплату gross. Кстати, государство при выделении различных пособий и субсидий именно так и считает. Если назначение пособия зависит от размера дохода, то доходом является зарплата gross, а не зарплата net.

Зарплата net нужна прежде всего самому работнику — гражданину, который рассчитывает свои фактические доходы и расходы.

Когда работник получает зарплату гросс на руки?

Сразу оговоримся, что такой вопрос не совсем корректен. Но неверное толкование терминов можно встретить, поэтому будем оперировать ими, но с пояснениями, в чем тут ошибка.

Часто работодатели заключают не трудовые договоры со своими работниками, а гражданско-правовые. Иногда такой ход является лишь уходом от налогов и соблюдения правил трудового законодательства. Однако иногда это вполне оправдано обстоятельствами.

В таком случае также говорят о том, что работник получает заработную плату. Это неверно. Зарплату можно получать только в рамках трудового законодательства, то есть при наличии трудового договора. Если работа производится не по трудовому договору, а по гражданско-правовому, то речь идет о вознаграждении по договору.

Если работник (кстати, в этом случае он не может называться работником, он является исполнителем по договору) нанят по ГПД и является при этом ИП или самозанятым, то он получает выплаты по договору в полном размере, то есть зарплату gross, а налоги потом уплачивает самостоятельно.

Если по ГПД работает просто физлицо без особого статуса, то по договору он также получает выплаты за минусом НДФЛ, то есть зарплату net. Даже по ГПД с физлицом работодатель (верно его называть заказчиком) должен удержать из выплат по договору НДФЛ.

Итоги

Зарплат гросс — это официальный заработок, указываемый в трудовом договоре, налоговых отчетах и при назначении пособий. Зарплата нет — это зарплата, которую работник получает на руки, то есть после вычета налогов и прочих удержаний.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Net и gross-зарплаты: в чем разница

Экономическое планирование расходов предприятия — это ключевой момент, важность которого невозможно переоценить. При бюджетировании деятельности учреждения работники экономических служб должны максимально точно спрогнозировать будущие траты. Расходы на оплату труда являются одним из крупнейших направлений затрат предприятия. В бюджетном планировании и в вакансиях стали применять новые термины: гросс (gross) и нет (net).

Путаница возникает из-за того, что работник и работодатель на зарплату смотрят по-разному. Первого интересует, на какие деньги придется жить. А второго — сколько заложить в бюджет. И это разные цифры, потому что расходы организации по заработной плате состоят из:

оклада;
различных надбавок, если они предусмотрены законодательством и контрактом;
премий (если предусмотрены);
НДФЛ;
страховых, пенсионных и прочих отчислений.

Первые три пункта — что, что получит на руки работник. Последние два — что дополнительно обязан заплатить за него работодатель. Поэтому и появляются зарплаты net и gross, что это значит по сути заработок до обязательных отчислений и после них. Юридически организация выступает налоговым агентом, формально налоги и взносы — это деньги, которые вы заработали. Организация не выдает их работнику, чтобы тот самостоятельно перечислил обязательные налоги и сборы, а делает это вместо него. Это проще и удобнее. Но возникает разный взгляд на заработок.

Что такое gross в зарплате

Более важное для организации понятие — это оклад гросс, что значит заработок, установленный в полной абсолютной величине — денежные средства, которые работодатель планирует затратить на заработок конкретного работника.

Показатель включает в себя не только сумму вознаграждений за труд, например, должностной оклад, компенсационные и стимулирующие выплаты, но и все налоговые обязательства, которые работодатель обязан перечислить в бюджет при начислении выплат в пользу сотрудника. Например, страховые взносы, налог на доходы физических лиц и прочие фискальные платежи, которые предусмотрены действующим российским законодательством.

Следовательно, ответ на вопрос: зарплата гросс, что это значит, — довольно прост. Это сумма затрат на оплату труда и налоговых отчислений в бюджеты. В некоторых случаях такой вариант называют заработная плата «брутто». Отдельные специалисты гросс-заработок называют «грязной» или «размытой».

Некоторые организации при размещении вакансий указывают в резюме gross salary. То есть сумму, которая не отражает реального уровня вознаграждения за работу. Работник получит в по итогам месяца значительно меньше. В таком случае в условиях новой вакансии делается отметка «до налогообложения». В противном случае будущий работодатель поступает нечестно. Но за такой поступок никакой ответственности не предусмотрено.

Что такое net в зарплате

Существует другой термин — нетто или net-зарплата, что это полная противоположность «размытого» заработка. Если работодатель говорит, что зарплата нетто, это означает сумму заработной платы, которую работник получит на руки уже после того, как работодатель удержал все налоги и прочие сборы. В размещаемых вакансиях такое понятие еще характеризуется специальной отметкой «после налогообложения» или зарплата на руки, это значит, что именно такой суммой вы и будете распоряжаться каждый месяц. Иначе еще называют нетто-заработок или чистый заработок.

Имеется специальная формула, она помогает определить зарплату нетто, что это? Чтобы определить размер нет-заработка, необходимо из показателя гросс отнять суммы налоговых отчислений, которые установлены действующим фискальным законодательством.

Как перевести gross в net

Допустим, в вакансии указана ЗП гросс — это значит заработок, который бухгалтерия выдаст работнику, и дополнительные отчисления, которые сделает за него организация. Чтобы понять, сколько будете получать «на руки», уточните, что подразумевает под термином работодатель. Чаще всего, это оклад плюс подоходный налог. В 2022 году он составляет 13 % для резидентов. Чтобы посчитать сумму «на руки» нужно из указанной цифры вычесть 13 % налогов.

Допустим, в вакансии указана сумма «gross» 50 000 рублей. Каждый месяц будете получать 50 000 – 13 % = 43 500 рублей.

С 2017 года — автор и научный редактор электронных журналов по бухучету и налогообложению. Но до этого времени вела бухгалтерский и налоговый учет в бюджетной сфере, в том числе как главбух.

Что такое зарплата гросс и нет

Зарплата – двигатель, заставляющий людей искать новую работу. Довольно часто на собеседовании можно услышать непривычные слова «гросс» и «нет». Что это означает, и почему работодатели то и дело указывают зарплату «гросс», разберемся в статье.

Чтобы не возникло недоразумений после получения первой зарплаты, уточняйте ее формат еще на этапе собеседования

Что такое зарплата гросс

Андрей находится в активном поиске работы. Основная причина – желание больше зарабатывать. Но он столкнулся с тем, что в вакансиях обещают одну зарплату, а на собеседовании озвучивают совсем другую. Однажды в телефонном диалоге с HR-специалистом он услышал понятие «зарплата гросс». Что это такое?

На собеседовании при обсуждении заработной платы можно услышать слова «гросс» и «нет». Но не стоит бояться незнакомых понятий – они лишь аналоги, пришедшие из английского языка, которые помогают понять, сколько денег соискатель получит на новом месте работы по итогам месяца.

Гросс (англ. gross – общий, валовой) – размер заработной платы до вычета всех налогов.

НДФЛ, который работодатель каждый месяц удерживает, составляет 13% от зарплаты. Многие ошибочно полагают, что налогоплательщиком является организация, в которой работаешь. Но на деле вы являетесь им, а бухгалтерия лишь обеспечивает своевременные выплаты в бюджет.

Если должность предусматривает какие-либо компенсации, например, за занятия спортом, питание или транспорт, то они также включаются в гросс.

Рассмотрим на примере. Если в вакансии обещано 50 тысяч рублей, а на собеседовании говорят о 43 500, то не удивляйтесь. Это вовсе не какой-то хитрый прием менеджера по набору персонала. Вам на встрече честно озвучивают сумму с вычетом подоходного налога.

По ставке НДФЛ за последний год произошли изменения:

13% на доходы по вкладам.

Нововведение действует с 1 января 2022 года. Налогом облагается не сам вклад, а начисленные проценты. Общая сумма должна составлять 1 млн рублей и более.

15% на доходы физлиц.

Если доход превышает 5 млн рублей, то вы заплатите повышенный НДФЛ. Федеральный закон 372-ФЗ начал действовать также с 1 января 2022 года.

Многие считают, что 15% удерживается со всей суммы, превышающей 5 млн. Но это не так.

Рассмотрим пример: Иван устроился на работу в крупную компанию. За год он заработал 6 млн рублей. Это означает, что с дохода выше 5 млн, в данном случае – с 1 млн, он заплатит 15%. А с оставшейся суммы, 5 млн, бухгалтерия удержит стандартные 13%. В итоге, заработав 6 млн гросс, после уплаты налогов на руки Иван получит 5 200 000.

Карта «Халва» – универсальный банковский инструмент. Используйте свои средства, получая кешбэк с покупок или открывая вклады под выгодный процент. Или обратитесь к заемному лимиту и покупайте товары в рассрочку, оплачивайте услуги и снимайте наличные. Оформите карту «Халва» в пару кликов, и курьер доставит ее, куда вам будет удобно!

Что такое зарплата нет

Зарплата нет (англ. net – чистый) – сумма, которую получает работник после уплаты НДФЛ. В народе это называют «чистые деньги» или «деньги на руки».

Какую зарплату указывают работодатели и соискатели

Очень часто недопонимание между соискателями и работодателями происходит на фоне указанного уровня заработной платы. Причина в том, что у каждого разный взгляд на рассчет.

Как правило, люди, ищущие работу, указывают в резюме ту сумму, которую хотели бы получать на руки.

Андрей отметил уровень дохода на половину выше того, который получал на прежнем месте работы. Именно эту сумму он бы и хотел видеть на своей зарплатной карте ежемесячно. Но половина вакансий ему не подходила, так как заработная плата нет выходила меньше ожидаемой.

Мужчина задумался: когда он искал работу в прошлый раз, работодатели сразу указывали оклад с учетом вычета налогов. Неужели появились какие-то новые правила?

Возможно, так совпало, что ранее Андрей не сталкивался с подобным. Не существует никаких правил, диктующих формат указания дохода. Каждый работодатель оформляет вакансию на свое усмотрение.

Зарплата гросс является точной суммой, которую начальство в праве указать в должности. Ведь работник зарабатывает всю сумму, а работодатель, являясь налоговым агентом, делает обязательные отчисления.

Указывая нет, руководство упрощает поиск будущему работнику и избавляет его от дополнительных подсчетов. Так претендент сразу видит, сколько он получит на руки, и уровень его дохода выглядит яснее.

При этом многие работодатели идут навстречу своим сотрудникам, добавляя НДФЛ сверху и округляя итоговый заработок.

Почему руководству удобнее указывать зарплату гросс

Причина в том, что у сотрудника помимо НДФЛ из зарплаты могут вычесть дополнительные проценты. Например, если он является должником перед банком, или ежемесячно отчисляет алименты из своего заработка.

Следовательно, руководство не может заранее назвать точный уровень дохода каждому. Заработок коллег с одинаковой зарплатой гросс может отличаться.

Андрей нашел работу, которая устроила его по уровню дохода. Со временем он ближе познакомился с коллегой и узнал, что его заработок меньше, хотя их зарплаты одинаковые. А все из-за того, что сослуживец выплачивает алименты.

Как посчитать зарплату нет

Жизненные обстоятельства бывают разные, поэтому никто лучше вас не знает, какие дополнительные отчисления или надбавки вам полагаются.

Если в вакансии указана зарплата гросс, то существуют способы, помогающие спрогнозировать ваш будущий доход нет.

Уточняйте, какая зарплата указана: гросс или нет.

Это самый легкий способ. Уже сразу после этого вопроса вы сможете отсеять неподходящие вакансии и сэкономить время. Если вы хотите зарплату нет 70 тысяч рублей, а в вакансии она указана гросс, то не стоит тратить время на диалог с работодателем.

Умножайте зарплату гросс на 0,87.

Это простое математическое действие поможет сразу увидеть, сколько вы получите на руки. Например, 50 000*0,87= 43 500 – именно такой доход вы будете иметь при зарплате 50 тысяч рублей.

Но стоит учитывать, что такой способ подходит, только если вам не нужно производить дополнительные отчисления, и не полагаются какие-либо вычеты.

Не забывайте о налоговых вычетах.

Есть ряд вычетов, которые уменьшают ставку НДФЛ:

стандартные (вычеты на детей и для определенных групп граждан);
социальные (расходы на обучение и лечение);
имущественные (покупка, приобретение, строительство жилья);
инвестиционные и по ценным бумагам;
профессиональные (для определенных категорий профессий).

Как это работает

Например, детский вычет позволяет уменьшить вашу налоговую базу для дальнейшего расчета НДФЛ от остатка.

Рассмотрим на примере: у Марии есть двое детей – 4 и 7 лет. Ее доход гросс составляет 40 тысяч рублей. На каждого ребенка ей полагается вычет 1 400 рублей. В итоге расчет ее зарплаты нет выглядит следующим образом:

40 000 – ((40 000 – 2800)*0,87) = 35 164 – именно такую сумму она получит на руки;

40 000 – (40 000*0,87) = 34 800 – такой оклад она получала бы без вычета на детей.

При трудоустройстве предоставьте в бухгалтерию заявление на вычет и необходимые документы.

Совет от банка
Подать заявление на вычет никогда не поздно. Если вы подали документы в середине года, например, в августе 2022 года, то бухгалтерия вернет вам сумму за весь год, начиная с января 2022 года.

Какая зарплата выгоднее: гросс или нет

Многие задумываются: что же выгоднее – отталкиваться от зарплаты гросс или нет при поиске работы?

Мы уже упоминали, что НДФЛ – это обязательный налог, который вы бы все равно платили самостоятельно, получая зарплату гросс на руки. Для удобства за сотрудника подоходный налог платит его организация.

Но что важнее: знать доход гросс или нет?

Одни полагают, что это не имеет большого значения для работника. А другие уверены – отталкиваться нужно именно от гросс.

Правы и те, и другие.

Подоходный налог – это лишь очередной расход, который заранее закладывается в вашу зарплату. По мнению многих, логичнее отталкиваться от суммы, получаемой на руки.

Но помимо НДФЛ в течение месяца вы совершаете много расходов, например, платите за квартиру, мобильную связь, интернет, кредиты, ГСМ и т.д. И не включаете их в свою зарплату, прежде чем назвать ее объем. Поэтому гросс в полной мере отражает те деньги, которые вы получаете за свой труд.

При этом, рассчитывая вам пособия, государство отталкивается от суммы гросс. Именно гросс влияет на величину выплат, если они зависят от размера зарплаты.

Знать оклад нет тоже важно, т.к. это заранее поможет спрогнозировать ваши расходы. Поэтому в идеале необходимо помнить обе цифры – вашу зарплату гросс и нет. Так вы возьмете под контроль затраты и придете к более осознанному потреблению.

Зарплата гросс на руки: бывает ли такое

Алексей при поиске работы столкнулся с предложением получать зарплату гросс на руки. Такая инициатива работодателя хоть и звучала привлекательно, но все же насторожила мужчину. Ему казалось, что в этом есть подвох.

Сомнения не напрасно посетили его. Вы тоже должны насторожиться, если вам предлагают всю сумму на руки. По-другому это называется «зарплата в конверте».

Почему лучше отказаться от этого предложения:

Отсутствие трудового договора.

Скорее всего, работодатель планирует заключить с вами договор гражданско-правового характера. Он значительно отличается от трудового договора. И эти отличия не несут никаких преимуществ для сотрудника.

Вы перестаете быть полноценным работником. Человек, работающий в рамках договора ГПХ, является не сотрудником компании, а исполнителем по договору.
Соглашение ГПХ не предусматривает выплату зарплаты. Вместо нее исполнитель получает вознаграждение за оказанные услуги.
Вы лишаетесь социальных гарантий. Оплачиваемый отпуск, государственные льготы, компенсация за больничный, как и сам больничный, вам будут недоступны.
Не предусматривается никаких отчислений в счет вашей будущей пенсии. Будет сложнее взять кредит, т.к. ваш доход будет считаться неофициальным.

Уклонение от налогов.

Компания работает недобросовестно. Дело в том, что работодатель должен проводить отчисления за своих работников. Помимо НДФЛ уплачиваются взносы в Пенсионный фонд, в Фонд социального страхования, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и оформляется страховка от несчастных случаев. Также некоторые категории работников получают дополнительные надбавки за тяжелые условия труда.

Итоговая сумма получается внушительной. Но чем больше работников числятся неофициально, тем меньше расходов несет компания.

Даже договор ГПХ не освобождает от подоходного налога. Работодатель, который в рамках договора числится как заказчик, все равно обязан вычесть 13% от вознаграждения за работу. Поэтому уверения, что у вас получится избежать уплаты НДФЛ, ошибочны.

Отсутствие гарантий.

Недобросовестные заказчики услуг могут с легкостью расторгнуть с вами договор, выплатить только часть суммы или вовсе оставить вас без денег за проделанную работу.

Не нужно думать, что договор гражданско-правового характера – это один сплошной минус для работника. Существуют объективные случаи, когда договор ГПХ действительно необходим. Но, если вы ищете постоянное место работы со стабильным заработком и социальной защитой, то стоит поискать компании, которые строго соблюдают трудовое законодательство.

Чем прозрачнее процедура начисления доходов, тем это лучше для работника. Зарплата нет позволяет эффективнее планировать свои будущие траты. Но не стоит ошибочно полагать, что зарплата гросс – что-то ненужное. Именно она показывает вашу ценность как специалиста на рынке труда и отражает реальные доходы.

Какая разница между Gross зарплатой и Net

И он выполняет их, когда выплачивает работнику зарплату, утверждённую трудовым договором.

Что означает термин gross зарплата?

Работодатель вычитает из зарплаты сумму, нужную для уплаты налогов, так что зарплата, перечисляемая работнику на карточку или выдаваемая на руки, будет меньше.

В связи с этим есть смысл говорить о:
Зарплате gross, или же сумме, которой не коснулись вычеты, и которую отражает трудовой договор.

Иными словами, если сумма, прописанная в договоре, равняется 10000, значит эти 10000 и является размером gross-зарплаты, в просторечии также называемой «грязной» или «брутто»;

Зарплате net, или же сумме, оставшейся после уплаты всех налогов, которую отражает ведомость на получение денег.

Обычно размер постоянной налоговой ставки подоходного налога (налога на доходы физического лица) равняется 13% для резидентов (зарегистрированных на территории РФ) и 30% для нерезидентов (зарегистрированных на территории других государств).

Как узнать свой код ОКТМО?
Где можно скачать форму РСВ 1 для ПФР?

Иными словами, из 10000 «грязных», начисляемых в соответствии с трудовым договором, работник получит на руки 8700 (10000-1300), также называемых «чистыми». Соответственно нерезидент получит 7000 из этой суммы.

Как рассчитать зарплату gross, зная зарплату net?

Сама формула расчета зарплаты net такова:
зарплата gross, умноженная на вычет НДФЛ.

Или, если брать рассмотренный пример, то для работника, проживающего на территории России, она будет равняться 10000* (100%-13%), или же 10000+87%, или же на 0,87.

Соответственно для перерасчёта зарплаты gross будет обратная формула: зарплату net придётся делить на 87% или же на 0,87.

Но тут есть один момент.

При умножении заработной платы на налоговую ставку конечная сумма может не совпадать с суммой, указанной в договоре

Для наглядности обозначим искомую зарплату grossбуквой х. И получим х-НДФЛ=10000. Формула расчёта НДФЛ нам знакома, так что результатом будет х- (х*13%)=10000.

Если вынести общую зарплату за скобки, то получится х*(100%-13%)=1000. Осталось перенести часть процентов вправо и получить в итоге: х=10000/0,87. И х составляет 11494, 25 рублей. Именно последнюю полученную сумму и принято считать зарплатой gross.

Какие налоги взимаются с зарплаты?

Кроме того, видеть разницу между двумя вышеназванными видами зарплат только в НДФЛ не совсем правильно.

Просто НДФЛ – это единственный налог, который обязывается платить работодатель. Оплата же прочих налогов на совести самого работника.

Сумму НДФЛ необходимо отражать в полных рублях, при этом сумму до 50 копеек отбрасывать, а сумму от 50 копеек округлять до 1 рубля.

Кроме того, из зарплаты работника могут удерживаться суммы, направленные на:

погашение задолженности по выданным ранее авансам,
излишне выплаченные ему в результате неверных расчётов,
возмещающие материальный ущерб, причинённый работником предприятию,
взыскиваемые штрафы и алименты,
суммы за товары, проданные в кредит,
за бракованную продукцию.

Что такое бестарифная система оплаты труда?
Организация НИОКР – как отражаются в бухгалтерии?
Подоходный налог – что это такое и как можно вернуть его часть: https://buhguru.com/buhgalteria/vozvrat-podokhodnogo-naloga-za-obuchen.html

Также существуют налоговые льготы, позволяющие уменьшить процент взимаемого налога.

В этом случае из начисляемой gross зарплаты сперва вычитается сумма предоставляемой льготы.

Именно из полученной в итоге суммы идёт перерасчет суммы налога НДФЛ.

Налоговые вычеты могут быть:

стандартными – на ребёнка и предоставляться родителям, приёмным родителям или опекунам по – обычно по 1000 рублей на каждого ребёнка, хотя если речь идёт о детях-инвалидах, эта сумма увеличивается;
социальными – речь идёт о суммах, затраченных работником на лечение, обучение или благотворительность.

Предположим, gross зарплата работника составляет 100000 рублей. У него один ребёнок. Значит за ним остаётся право на получение стандартного налогового вычета в 1000 рублей. Вычитаем из начисляемой зарплаты эту сумму: 10000-1000 и получаем 9000. Умножаем на 13%. И получаем 1170. Именно эту сумму необходимо уплатить.

Теперь рассчитываем сумму зарплаты, которая предназначена к выдаче. Из 10000 вычитаем 1170 и получаем 8830. Таким образом, на net-зарплату работнику придётся 8830 рублей.

Что значит и как рассчитывается гросс (gross) зарплата

Подыскивая подходящую работу, приходится просматривать сотни вакансий, изучая условия и отбирая наиболее привлекательные предложения. Помимо рабочего дня и обязанностей, часто встречается фраза «гросс зарплата»: что это такое и как правильно определить фактически выплачиваемую сумму. В этих вопросах стоит разобраться до того, как принимать окончательное решение о выходе на работу.

Что подразумевает понятие

Не стоит сразу на собеседовании задавать вопрос о gross зарплате, что это дает и сколько означает на самом деле. Самостоятельно изучить вопрос о зарплате гросс, что это значит, довольно легко. Дело в том, что приставка «гросс» определяет общую сумму, которую начисляет работодатель, включая все обязательные отчисления, уплачиваемые в бюджет.

Gross в зарплате означает весь заработок, полагающийся конкретному работнику за установленный период работы. Однако из начисленной суммы далее будут вычитаться платежи в бюджет, такие как подоходный налог. Поскольку в Российской Федерации налог на доходы физлиц составляет 13%, то из заявленного размера зарплаты вычитают эту сумму, чтобы понять реальные цифры, которые подлежат уплате работодателем.

Рассчитать оклад гросс несложно. Если компания предлагает трудоустройство с гросс окладом в 20 тысяч рублей, работнику выплатят сумму за вычетом 13%. Иными словами, после вычета НДФЛ, от 20 тысяч останется 17,4 тысячи рублей.

В отличие от гросс, net заработок подразумевает чистые выплаты работнику, после того как все обязательные платежи сделаны. Это фактический доход человека.

С учетом различий, следует внимательнее смотреть на условия оплаты труда, сравнивая чистые выплаты и начисленной гросс зарплатой. Чтобы привлечь внимание перспективных работников, компании склонны лукавить, заявляя в описании вакансии размер выплат брутто (или гросс-зарплату). Разница в 13% обнаруживается слишком поздно, когда приходит время получать заработанные средства, и только что трудоустроенный человек вынужден снова решать, устраивает ли заработная плата, оставшаяся после вычета налога, либо пора активизировать поиски и обновить резюме на онлайн-биржах.

Иногда значимость налоговых отчислений не особо значима для работника, поскольку по ряду причин налоговые отчисления минимальны, либо есть шанс их не выплачивать.

А есть ли выгода?

В стандартной ситуации, если работодатель говорит, что в объявлении указан гросс заработок, это означает, что от названной суммы вычитают 13-процентный подоходный налог. Остается лишь высчитать, какую величину составит НДФЛ и вычесть ее из зарплаты.

Однако два важных исключения, которые касаются широкого пласта сотрудников, для которых значения брутто и нетто не так важны. Речь идет о ситуациях, когда налогооблагаемая база уменьшается, или удается вернуть выплаченный ранее налог:

Для работников, воспитывающих несколько несовершеннолетних детей налогооблагаемая сумма уменьшается в зависимости от числа подопечных. Если заработок изначально небольшой, удается сэкономить и сократить разницу «до» и «после» уплаты налога.
Для ипотечных заемщиков есть шанс вернуть уплачиваемый НДФЛ за несколько лет, подав в налоговую документы на налоговый вычет по возврату процентной переплаты банку и по основной сумме сделки. По закону, максимальная сумма итогового возврата по вычетам составляет 260 и 390 тысяч рублей (по сделке купли-продажи объекта и по процентной переплате соответственно).

Иногда указание гросс зарплаты позволяет судить о размере налоговых отчислений, гарантируя определенный размер официального заработка. Когда компания сообщает, что выдаст на руки конкретную сумму, не гарантируется, что вся зарплата будет полностью «белой».

Таким образом, первое, что предстоит определить при упоминании о зарплате гросс, это до вычета или после него сформирована сумма обещанного трудового дохода. Если доход указан в нетто, нелишним будет уточнить, вся ли оплачиваемая сумма войдет в официальную зарплату, или в компании действует практика «серых» зарплат, когда часть дохода не декларируется. Если указан гросс оклад, следует узнать, не включил ли работодатель какие-либо иные возможные отчисления помимо подоходного налога.

Трудоустройство – важный этап жизни, во время которого человек определяет свое ближайшее будущее, уровень занятости, обеспеченности, а также уточняет степень собственной платежеспособности в глазах кредиторов. Последний момент особенно важен, если человек планирует купить ипотечное жилье или взять крупный займ. Если фактический заработок окажется существенно меньше, у соискателя появятся серьезные сомнения в перспективности рассматриваемой вакансии.